致投资者的信

尊敬的投资者：

您好！

2016年，面对智能一卡通行业竞争加剧等诸多外部因素，公司积极贯彻执行年初制定的年度经营目标，以完善行业智能应用平台建设为支撑，形成综合的多行业应用服务能力，以智能终端创新为基础，提高智能终端核心技术开发及产业化能力，一方面以市场需求为导向，积极拓展新市场，凭借不断提高的产品性能和完善的售后服务等优势，力求扩大市场占有率；另一方面，坚持维护好现有客户，为其提供优质的技术升级、系统改造等后续服务，稳定现有市场份额。另外在报告期内,面对传统的“校园一卡通”细分行业经济增长速度放缓，供给侧结构性改革的新形势，公司成功参股沈阳车泊乐科技有限公司，提出了打造“宝石金卡2.0智慧产业升级版”的经营战略，在“互联网+”的社会背景下，公司实现由“校园一卡通”业务向产业互联网领域的智慧停车业务的拓展。公司将利用现有技术团队资源，对车泊乐提供技术支持；利用多年积累的银行资源，在智慧停车领域搭建与银行的合作关系，开展“停车一卡通”业务；通过对校园大数据挖掘，促进高校用户数据资源导入车泊乐平台，实现数据资源共享。公司积极参与智慧城市建设，确保未来业绩的提升。

回首2016年，公司通过进一步完善相关内控制度，同时推行技术人员岗位责任和绩效考核，加强费用支出的控制等，企业经营收入较上年有一定增长。报告期内公司实现营业收入38,403,711.05元，较上年同期增长5.64%。其中营业利润-371,239.31元，较上年同期下降了189.79%，主要是由于本期大幅增加研发投入所致；净利润为792,273.87元，较上年同期下降了-74.46%，主要是由于研发投入本期大幅提高，投资收益和营业外收入大幅减少所致；截止2016年12月31日，公司净资产为28,501,834.27元，较上年期末增长了2.86%；公司总资产为43,370,808.00元，较上年期末下降了2.87%。

在新的一年里，宝石金卡将以更大的勇气和决心，通过持续不断的创新和发展，服务客户、服务员工、服务社会，以更好的业绩回报投资者！

目 录

第一节 声明与提示2

第二节 公司概况5

第三节 会计数据和财务指标摘要7

第四节 管理层讨论与分析9

第五节 重要事项23

第六节 股本变动及股东情况26

第七节 融资及分配情况28

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况30

第九节 公司治理及内部控制36

第十节 财务报告42

释义

第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。    公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。

天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

重要风险提示表

第二节 公司概况

一、基本信息

二、联系方式

三、企业信息

四、注册情况

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力单位：元

二、偿债能力单位：元

三、营运情况单位：元

四、成长情况

五、股本情况单位：股

六、非经常性损益单位：元

七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

不适用

第四节 管理层讨论与分析

一、经营分析

（一）商业模式

年度内变化统计：

（二）报告期内经营情况回顾

总体回顾：

1、主营业务分析

（1）利润构成单位：元

项目重大变动原因：

（2）收入构成单位：元

按产品或区域分类分析：单位：元

收入构成变动的原因：

（3）现金流量状况单位：元

现金流量分析：

（4）主要客户情况单位：元

注1：2016年末应收沈阳中科一唯电子技术有限公司的应收账款余额为533,330.00元，是2016年签订的一笔合同尾款10%需在验收后1年才能收回，沈阳中科一唯电子技术有限公司作为公司的大客户，其财务状况和信用状况良好，应收账款无法收回的风险小。

注2：2016年末应收中国联合网络通信有限公司沈阳市分公司的应收账款余额为897,900.00元，是2016年所签订的一笔合同的初验款20%和终验款10%，此合同初验回款20%将于2017年中旬收回，终验款于验收后收回，中国联合网络通信有限公司沈阳市分公司作为公司的大客户，其财务状况和信用状况良好，预计不存在无法回收的风险。

注3：2016年末应收中国农业银行股份有限公司阜阳分行的应收账款余额为1,346,262.50元，主要是2016年签订的一笔合同金额1,300,000.00元，验收后付95%款将于2017年收回，尾款5%于验收一年后收回，中国农业银行股份有限公司阜阳分行作为公司的大客户，其财务状况和信用状况良好，应收账款无法收回的风险小。

注4：2016年末应收吉林大学珠海学院的应收账款余额为1,794,889.05元，主要是应支付合同进度款和尾款，虽已验收并开具发票，但是款项尚未回收，吉林大学珠海学院与公司合作5年以上，信用状况良好，应收账款无法收回的风险小。

注5：2016年末应收中国联合网络通信有限公司南京市分公司的应收账款余额为1,989,354.51元，是2016年末所签订的一笔合同款，已验收并开具全额发票，开票后2017年回70%部分款，剩余款与初验后回20%和终验后回款10%，中国联合网络通信有限公司南京市分公司作为公司的大客户，其财务状况和信用状况良好，预计不存在无法回收的风险。

（5）主要供应商情况单位：元

注1：2016年末应付沈阳中科博微科技股份有限公司款项无余额，报告期内主要是采购终端模块，用于中国联合网络通信有限公司沈阳市分公司--沈阳城市学院项目。

注2：2016年末应付沈阳恒万溢科技电子有限公司款项为采购暂估货款267,446.15元，实际应付款为138,839元，主要是采购停车场管理系统等，用于沈阳车泊乐科技有限公司--广宜乐购门前停车场项目，但由于尚未收到发票，故以暂估金额入账。

注3：2016年末应付南京苏焕信息技术有限公司款项为采购尾款678,420元，主要是采购打印机及品牌电脑，用于南京旅游职业项目。

注4：2016年末应付安徽中科大国祯信息科技有限责任公司款项无余额，主要是采购服务器及接口交换器及存储器等，用于阜阳师范学院项目。

注5：2016年末应付沈阳卡得智能科技有限公司款项采购暂估货款459,236.8元，实际应付款为177,932.56元。主要是采购车载机，软件接口，翼闸，门禁控制器等，用于沈阳血栓医院等项目。

（6）研发支出与专利

研发支出：单位：元

专利情况：

研发情况：

2、资产负债结构分析单位：元

资产负债项目重大变动原因：

3、投资状况分析

（1）主要控股子公司、参股公司情况

（2）委托理财及衍生品投资情况

（三）外部环境的分析

（四）竞争优势分析

（五）持续经营评价

（六）扶贫与社会责任

（七）自愿披露

二、未来展望（自愿披露）

• 行业发展趋势




1、移动互联网在校园信息化领域的渗透逐步深入，融合了校园一卡通的移动互联网应用开始涌现。 随着我国移动互联网产业蓬勃发展，在校园领域也衍生了丰富多样的移动应用，如迎新导航、图书信息查询、课程表查询等专门针对大学生的移动互联网应用和服务层出不穷。 在校园领域，由于高校在校学生的智能手机普及率高，对新鲜事物的接受程度强，通过移动互联网获取各种信息和服务已经成为在校学生日常生活的重要组成部分，移动互联网在校园信息化领域的渗透逐步加深，校园移动互联网业务的巨大潜力凸显。如公司推出了“指尖微校”APP，其与校园一卡通系统无缝对接，可实现一卡通消费记录查询、余额查询、自助挂失、自助充值、水电费缴纳、财务缴费、图书信息查询、借阅信息查询、图书归还提醒、课程信息查询、上课提醒、成绩查询等功能，并以此为切入点，向校园学习生活的各个方面延伸，将成为一款集学习、生活、交友、娱乐、消费、求职等功能于一体的“校园移动互联网门户”。 2、移动支付逐渐兴起，为校园一卡通行业带来了新的增长动力。 近年来，随着智能手机不断普及，我国手机支付产业获得较快发展。NFC手机能够满足智能一卡通应用的多数功能和场景，如面向个人用户，能够满足综合交通、公共缴费以及商户小额消费现场便利支付需求，而将其应用到学校、企事业行业中，则可很好的实现校园、企事业一卡通的餐饮、门禁、考勤、停车收费等全部的功能。拥有相当规模的高素质群体、新技术接受能力强、手机普及率和使用频率较高的校园是各大运营商NFC手机一卡通业务争相推广的重点客户，NFC手机一卡通成为校园一卡通的重要补充和升级，学生可以使用NFC手机进行刷手机消费、刷手机开门、刷手机打开水、刷手机出入图书馆、刷手机乘坐校园巴士等，还可以通过手机一卡通的“空中圈存”功能，实时将资金充入电子消费钱包中，校园一卡通的主要功能可以用手机载体来完成，真正实现“一机（卡）在手，走遍校园”。 从手机一卡通产业链价值的分布来看，研究资料显示约70%的市场价值由解决方案提供商、系统集成商、服务提供商、中间件及应用商取得，这将为智能一卡通行业带来新的增长动力。 3、校园一卡通的功能日益丰富，基于校园一卡通的大数据分析也逐渐兴起。 随着“互联网+”和大数据时代的到来，基于校园一卡通的大数据应用也逐渐兴起。校园一卡通数据具有样本量大、真实、可信度高等特点，将校园一卡通各个应用子系统的业务信息数据进行整合集成，并进行深入的数据分析和挖掘，能够帮助学校更好的掌握学生就餐、消费、图书借阅、上课、上机、出入宿舍等生活和学习的活动轨迹和规律，为后勤、教务、图书馆、食堂、校园商户的管理和决策提供极具参考价值的数据支撑。目前，基于校园一卡通的数据分析和挖掘还处于大规模推广的初级阶段，持卡人行为分析系统、决策支持系统的应用范围还较为局限，数据挖掘深度也有待提高。未来，基于校园一卡通系统的大数据应用前景广阔。 从应用深度看，校园一卡通的功能日益丰富，应用深度不断提高，系统升级改造和功能扩充的需求旺盛，建设规模越来越大。 4、校园信息化建设稳步推进，现有系统的升级改造需求旺盛。 随着校园信息化应用层次的不断深入和建设水平的持续提升，学校对建设完整统一、技术先进、覆盖全面、应用深入、高效稳定、安全可靠的数字化校园的需求日益迫切，以校园一卡通为基础载体，将教务信息系统、财务系统、图书管理系统、机房管理和网络计费系统、车辆道闸控制系统等校园第三方应用系统与校园一卡通系统进行对接和整合，建立校级统一信息系统，消除信息孤岛和业务孤岛，将极大的提高学校的管理和决策效率。因此，作为校园信息化的重要基础平台，校园一卡通系统需要融入整个智慧型校园的建设中，使其在总体规划下更好的支撑校园内各种信息化应用，从而提升校园的整体信息化服务水平。 由于部分学校的校园一卡通系统建设较早，系统的扩展性能较差，且缺乏统一规划、统一认证，导致部分系统无法与校园一卡通系统进行对接和整合，形成了信息孤岛和业务孤岛，给学生的生活、学习及学校的教学和日常管理带来极大的不便。随着校园信息化建设稳步推进以及学校的管理日益精细，校园一卡通的基础平台作用凸显，系统的升级改造需求也趋于旺盛。同时，因终端硬件磨损、软件系统升级等原因，校园一卡通系统也存在着升级换代期，这将为智能一卡通行业带来持续的市场需求。 根据《中华人民共和国2016年国民经济和社会发展统计公报》全年研究生教育招生66.7万人，在学研究生198.1万人。普通本专科招生748.6万人，在校生2695.8万人。中等职业教育招生593.3万人，在校生1599.1万人。普通高中招生802.9万人，在校生2366.6万人。 从建设广度来看，校园一卡通的未来市场潜力巨大。




（二）公司发展战略




随着“互联网+”和大数据时代的到来，公司提出了打造“宝石金卡2.0智慧产业升级版”的经营战略。公司在坚持以教育信息化和企业信息化为主导的前提下，将进一步研究资本市场运作方式，不断增强企业盈利能力，提升企业市值管理水平。 坚持以智慧校园相关应用管理系统为研发方向，努力开发出系列化的自动识别技术专用设备和应用系统。公司将通过“校e通”等原有产品技术升级换代，不断挖掘老客户资源，增加校园客户数量，提高客户粘性，利用移动支付、移动互联网两大业务布局，开发适合于高校应用的功能多样化的APP产品，提供优质便捷的移动互联网服务。继续保持与三大运营商和银行的紧密合作关系，结合智能卡应用行业发展趋势进行技术研发与新品储备。同时，积极引进高端人才，加大科技投入与合作，增强自主研发和技术创新能力，引入先进的生产管理模式，提高生产效率，加强质量管控，深化绩效考核体系，提升员工岗位价值，以支持公司长期可持续发展。 公司将基于“互联网+”信息技术的应用，从校园和企事业单位的封闭型应用向社会开放型应用转变，如智慧医疗、智慧交通、智慧社区等城市智慧应用，研究解决社会痛点和民生工程问题。投资参股车泊乐就是公司对智慧停车领域业务的有益尝试。同时，结合智能卡应用行业发展趋势进行技术研发与新品储备。通过在市场、技术、产品和资金上的不断投入，将公司建设成为应用国内自动识别及数据采集技术，立足教育信息化和企业信息化行业的综合实力最强的企业之一。




（三）经营计划或目标




公司力争2017年公司主要收入和利润等核心指标较2016年有较大幅度提升。 公司将立足智慧校园，做好现有主业的，积极争取智慧校园业务规模的大幅增长。基于“互联网+”的背景下，公司在成功投资车泊乐之后，继续着力拓展业务发展新领域，建立新型营销及技术服务模式，同时不断提升公司技术团队的技术实力和服务水平，在智能一卡通应用领域不断满足用户提出的更高要求。 公司相关经营资金主要来源于公司自有资金。公司将根据经营需要及资本市场的形势，可通过银行贷款和定向增发等形式补充部分流动资金。银行贷款资金成本按照国家规定的利率政策执行。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，因此提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。




（四）不确定性因素




不适用




三、风险因素

（一）持续到本年度的风险因素




1、产品研发风险。 由于智能卡一卡通行业具有技术更新快、产品生命周期短的特点,客户对软件系统和硬件系统及相关产品的功能要求不断提高,因此,公司需要不断进行新技术、新产品的研发和针对现有产品的升级。如果公司在未来不能准确把握技术、产品及市场的发展趋势,持续研发出符合市场需求的新产品,将会影响公司未来的发展。 针对上述风险，公司将加大技术研发投入，及时掌握同行业技术发展的动态，正确把握未来技术、产品及市场的发展趋势，持续研发出符合市场需求的新产品，促进公司未来业绩增长。 2、技术被仿制的风险。 公司存在软件企业的共同风险是技术容易被仿制。同时,核心技术是公司赖以生存和发展的基础和关键,公司核心技术为自主研发,由公司的核心技术团队掌握。如技术人员流失,将给公司经营带来一定的风险。 针对上述风险，公司采取将核心业务通过技术手段完全封装成接口形式，最大限度防止被仿制。同时公司加强知识产权管理，既确保研发成果的合法性、有效性，又有效降低竞争对手的技术仿制风险。在完善公司绩效管理机制的同时，采取激励机制，避免因核心技术人员流失，给公司经营带来的风险。 3、政策性依赖风险。 在国家宏观经济政策影响下,运营商投资方向的调整、国家在教育信息化方面支持力度的调整等均会影响到智能一卡通终端需求量。一卡通系统的投资方可能是学校、运营商或银行,随着三方共赢模式的成熟,运营商成为重要的投资方,因此,其投资力度对行业发展有较大影响。运营商的投资力度受到国家宏观经济政策,包括行业政策、货币政策、财政政策等因素的影响。公司主要业务面临同样的政策风险。 针对上述风险，公司将认真领会国家教育发展规划及政策，积极依靠市场的资源配置作用，在不断提升自身技术、产品及服务的核心竞争力的同时与相关投资商合作，共同开发拓展客户市场，有效克服中短期需求受政策影响较大的风险。同时深挖客户资源，服务客户深层次需求，加大增值服务，有效提升公司价值。 4、产品应用领域信息化进程的风险 随着上游芯片制造、电子元器件等行业的不断成熟，以及智能卡技术、RFID技术、系统集成及功能实现技术的蓬勃发展，下游应用领域信息化进展不断加快。下游应用领域已对智能一卡通企业整体解决方案提供能力提出更高要求，为行业内的优势企业提供了巨大发展机遇。但是，下游应用领域的信息化进程，还受制于投资体制、具体用户消费习惯提升、上游配套产业的完善程度以及相关技术的发展及成熟度等诸多因素影响，从而对智能一卡通行业的发展速度及方向产生影响。 针对上述风险，公司将基于“互联网+”的背景，着力拓展业务发展新领域，建立新型营销及技术服务模式，引进专业性高端人才，不断提升公司技术团队的技术实力和服务水平，在智能一卡通应用领域不断满足用户提出的更高要求。




• 报告期内新增的风险因素




新市场业务开发的不确定风险。 公司2016年第四次临时股东大会通过投资660万元购买车泊乐18.0328%的股权。在“互联网+”的社会背景下，公司实现由“校园一卡通”业务向互联网领域的智慧停车业务的拓展。与车泊乐合作开发的智慧停车业务是公司对新市场业务的开发，未来存在不确定性。公司研发投入的“宝石金融多媒体智能自助服务产业化”项目和“基于互联网的云导游管理系统产业化”项目均属于对新市场业务的开发，未来存在不确定性。 针对智慧停车业务风险，公司将利用现有技术团队资源，对车泊乐提供技术支持；利用多年积累的银行资源，在智慧停车领域搭建与银行的合作关系，开展“停车一卡通”业务；通过对校园大数据挖掘，促进高校用户数据资源导入车泊乐平台，实现数据资源共享，确保未来业绩提升。针对“宝石金融多媒体智能自助服务产业化”项目的风险，公司将充分发挥技术优势，完善研发产品的功能，并利用过去与银行多年合作积累的经验，努力开拓市场，争取更多的银行网点采购项目研发成功后生产的宝石金融多媒体智能自助服务设备，确保未来业绩提升。针对“基于互联网的云导游管理系统产业化”项目，公司将积极完善研发产品的功能，提高实用性能，积极开拓目标市场，争取一定量的旅游景点及公共场所使用我们的云导游管理系统，确保未来业绩提升。




四、董事会对审计报告的说明

（一）非标准审计意见说明：




是否被出具“非标准审计意见审计报告”：	否
审计意见类型：	标准无保留意见
董事会就非标准审计意见的说明： 不适用




（二）关键事项审计说明：




不适用




第五节 重要事项

一、重要事项索引




事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	否	-
是否存在对外担保事项	是	第五节 二 (一)
是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况	否	-
是否存在日常性关联交易事项	否	-
是否存在偶发性关联交易事项	是	第五节 二 (二)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项	是	第五节 二 (三)
是否存在股权激励事项	否	-
是否存在已披露的承诺事项	是	第五节 二 (四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	否	-
是否存在被调查处罚的事项	否	-
是否存在自愿披露的重要事项	否	-




二、重要事项详情

（一）公司发生的对外担保事项单位：元




担保对象	担保金额	担保期限	担保类型	责任类型	是否履行必要决策程序	是否关联担保
张明扬	2,000,000.00	2015年10月30日-2016年10月30日	保证	连带	是	是
张明扬	1,800,000.00	2015年11月16日-2020年11月15日	保证	连带	是	是
总计	3,800,000.00	-	-	-	-	-




注：担保类型为保证、抵押、质押。

对外担保分类汇总：单位：元




项目汇总	余额
公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保）	0.00
公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保	3,800,000.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额	0.00
公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额	0.00




注1：张明扬2015年11月1日向中国光大银行股份有限公司沈阳南湖科技开发区支行贷款200万，借款用途为补充本公司流动资金，该项贷款由本公司、杨学宁提供连带责任担保，借款合同约定该借款直接由银行汇入张明扬账户，并由张明扬归还本金。本事项已在全国股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn或www.neeq.cc）公告，详见《沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司对外担保暨关联交易公告》（公告编号：2015-029）。截至报告期末，该笔贷款已偿还。

注2：张明扬2015年11月16日向中国光大银行股份有限公司沈阳南湖科技开发区支行贷款180万，并将该项贷款转借给沈阳盈宝电子设备有限公司使用。该项贷款由张明扬、杨学宁以不动产提供抵押担保，同时本公司为该项借款提供最高担保金额人民币180万元的最高额保证。本事项已在全国股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn或www.neeq.cc）公告，详见《沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司对外担保暨关联交易公告》（公告编号：2015-029）、《沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司第三届董事会第十一次会议决议公告》（公告编号：2017-009）、《沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司补充确认对外担保暨关联交易公告》（公告编号：2017-012）。截至报告期末，张明扬尚欠光大银行贷款180万。

清偿情况：




对于未到期担保合同，不存在可能承担连带清偿责任。




（二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位：元




偶发性关联交易事项
关联方	交易内容	交易金额	是否履行必要决策程序
张明扬	关联担保及资金拆借	2,000,000.00	是
张明扬	关联担保及资金拆借	1,800,000.00	是
张明扬、杨学宁、杨建辉、耿嵩奇	股权质押及关联担保	5,000,000.00	是
车泊乐	工程承包	1,384,652.40	是
杨学宁	资金拆借	800,000.00	是
总计	-	10,984,652.40	-




注：2017年4月17日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《补充确认关于杨建辉和耿嵩奇为公司从招商银行授信贷款提供担保的议案》。详细内容参见公司在全国股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn或www.neeq.cc）披露的《沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司第三届董事会第十一次会议决议公告》（公告编号：2017-009）和《沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司补充确认关联交易公告》（公告编号：2017-013）。

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：




公司与张明扬的关联担保及资金拆借，是公司为张明扬提供担保，张明扬所获贷款借给公司用于生产经营，有利于促进公司现有业务的持续稳定发展。被担保人张明扬具有偿还债务的能力，未损害公司及股东的利益，无风险。关于持续性，详见“第五节二 (一)”。 公司与张明扬、杨学宁、杨建辉、耿嵩奇四人的股权质押及关联担保，是四人为公司取得银行贷款提供担保，未对公司生产经营等产生负面影响，也并未导致公司控股股东或者实际控制人发生变化。截至报告期末，股权质押及关联担保已解除。 公司与车泊乐间的关联交易，有利于发挥公司的技术优势，拓宽公司业务范围，对公司的财务状况未造成负面影响，有利于增加公司的营业收入。 公司与杨学宁间的关联交易，是杨学宁无偿为公司提供借款，有利于缓解公司日常经营资金需求紧张的问题，支持了公司的发展，不会对公司产生不利影响，且不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。截至报告期末，公司已向杨学宁偿还该借款。




（三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项




• 2016年11月30日，公司披露了《沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司收购资产公告》（2016-041）。公告内说明公司计划投资660万元购买车泊乐18.0328%的新增发股权，该收购计划议案先经第三届董事会第九次会议审议通过，后又经2016年第四次临时股东大会审议通过。本次收购是公司在“互联网+”的社会背景下，实现由“校园一卡通”业务向互联网领域的智慧停车业务的拓展。公司将利用现有技术团队资源，对车泊乐提供技术支持；利用多年积累的银行资源，在智慧停车领域搭建与银行的合作关系，开展“停车一卡通”业务；通过对校园大数据挖掘，促进高校用户数据资源导入车泊乐平台，实现数据资源共享。公司积极参与智慧城市建设，确保未来业绩的提升。




（四）承诺事项的履行情况




为避免未来发生同业竞争的可能，公司股东张明扬、杨学宁出具了《避免同业竞争承诺书》并披露于公开转让说明书中，表示目前未从事或参与同公司存在同业竞争的行为，同时承诺：将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务或活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 另公司控股股东、实际控制人已出具《避免和减少关联交易的承诺函》，承诺杜绝一切非法占用公司的资金、资产的行为，不与公司发生资金拆借行为（正常经营活动中预支的备用金除外）。 报告期内，张明扬、杨学宁切实履行承诺，未有违反承诺情况发生。




第六节 股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构单位：股




股份性质	期初	本期变动	期末
	数量	比例		数量	比例
无限售条件股份	无限售股份总数	5,313,750	24.10%	691,665	6,005,415	27.24%
	其中：控股股东、实际控制人	1,849,000	8.39%	0	1,849,000	8.39%
	董事、监事、高管	2,212,750	10.04%	-222,000	1,990,750	9.03%
	核心员工	0	-	256,665	256,665	1.16%
有限售条件股份	有限售股份总数	16,736,250	75.90%	-691,665	16,044,585	72.76%
	其中：控股股东、实际控制人	12,150,000	55.10%	0	12,150,000	55.10%
	董事、监事、高管	15,941,250	72.30%	-360,000	15,581,250	70.66%
	核心员工	795,000	3.61%	-256,665	538,335	2.44%
总股本	22,050,000	-	0	22,050,000	-
普通股股东人数	23




（二）普通股前十名股东情况单位：股




序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	张明扬	13,999,000	-	13,999,000	63.49%	12,150,000	1,849,000
2	杨学宁	2,900,000	-1,000	2,899,000	13.15%	2,850,000	49,000
3	叶伟君	2,200,000	-125,000	2,075,000	9.41%	-	2,075,000
4	刘坤	-	847,000	847,000	3.84%	-	847,000
5	于洋	580,000	-	580,000	2.63%	-	580,000
6	杨建辉	370,000	-90,000	280,000	1.27%	277,500	2,500
7	耿嵩奇	250,000	-11,000	239,000	1.08%	187,500	51,500
8	邱铮	190,000	-	190,000	0.86%	126,667	63,333
9	刘艳刚	180,000	-	180,000	0.82%	120,000	60,000
10	张建波	155,000	-	155,000	0.70%	103,334	51,666
合计	20,824,000	620,000	21,444,000	97.25%	15,815,001	5,628,999
前十名股东间相互关系说明： 股东张明扬与股东叶伟君为姻亲关系，股东叶伟君是股东张明扬的妹夫；股东杨学宁与股东刘坤是夫妻关系。除上述关系外，其他各股东之间不存在任何关联关系。




二、优先股股本基本情况

不适用

三、控股股东、实际控制人情况




报告期内，公司控股股东和实际控制人为张明扬，未发生变动。 张明扬，男，1963年9月10日出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1989年毕业于哈尔滨工业大学工业自动化专业，获硕士学位。1989至1999年在沈阳工业学院任副教授，2000至2010年在沈阳理工大学任教授，2010年至今在沈阳理工大学资产管理公司任职；同时，2004至2012年兼任沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司技术总监；同时，2012年至今在沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司任董事长、总经理、法定代表人。




第七节 融资及分配情况

• 挂牌以来普通股股票发行情况单位：元/股




发行方案公告时间	新增股票挂牌转让日期	发行价格	发行数量	募集金额	发行对象中董监高与核心员工人数	发行对象中做市商家数	发行对象中外部自然人人数	发行对象中私募投资基金家数	发行对象中信托及资管产品家数	募集资金用途是否变更
2015年7月23日	2015年10月19日	1.20	2,050,000	2,460,000	12	-	-	-	-	是




募集资金使用情况：




存在募集资金提前使用的情况：募集资金应该自2015年9月14日取得股票发行股份登记的函时才可使用，实际公司自2015年7月23日开始使用募集资金。截止2015年9月13日已使用2,448,737.47元，尚未使用的募集资金余额为11,477.78元。至2015年12月11日，募集资金完全使用完毕。 2015年度公司股票发行方案中募集资金用途为补充流动资金。由于公司正处于快速发展期，为满足业务发展需要，募集资金实际用途为补充流动资金、偿还往来借款。虽然存在部分募集资金(金额为300,000.00元，募集资金占比为12.19%)用途变更的情况，但募集资金均为满足公司业务发展需要而使用，在使用上未偏离公司资金的主要用途，募集资金的实际用途均与主营业务相关。 公司经2016年9月12日召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第六次会议对募集资金提前使用和改变用途进行确认审议通过，并于2016年9月28日召开2016年第三次临时股东大会审议通过，参见公司《2016年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2016-037）。 公司不存在将募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、委托理财等情形。




• 存续至本期的优先股股票相关情况

不适用

三、债券融资情况

不适用

债券违约情况:




不适用




公开发行债券的披露特殊要求:




不适用




四、间接融资情况单位：元




融资方式	融资方	融资金额	利息率	存续时间	是否违约
质押借款	招商银行	5,000,000.00	6.38%	2015.7-2016.6	否
合计	-	5,000,000.00	-	-	-




• 注：公司于2015年7月1日与招商银行股份有限公司沈阳分行签订流动资金贷款授信协议，授信额度为500万元，授信期间为2015年7月1日至2016年6月30日，该项授信由张明扬价值1215万元的股权和杨学宁价值285万元的股权作为质押物，并由张明扬、杨学宁、耿嵩奇、杨建辉作为连带责任保证人提供担保。截至资产负债表日，本公司已偿还完毕上述贷款，上述质押的股权已结解除质押。

违约情况:




不适用




五、利润分配情况

不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况




• 姓名
• 职务
• 性别
• 年龄
• 学历
• 任期
• 是否在公司领取薪酬

张明扬	董事长、总经理	男	54	硕士	2015.9.11-2018.9.10	是
杨建辉	董事、董秘、副总经理	男	43	本科	2015.9.11-2018.9.10	是
崔君平	董事	男	49	博士	2016.5.5-2018.9.10	否
佟为明	董事	男	53	博士	2015.9.11-2018.9.10	否
吕刚	董事	男	41	博士	2015.9.11-2018.9.10	否
杨雨彤	监事	男	51	本科	2015.9.11-2018.9.10	否
李军	监事会主席、监事	男	52	专科	2015.9.11-2018.9.10	是
杨学宁	副总经理	男	54	本科	2015.7.25-2018.7.24	是
耿嵩奇	副总经理	男	44	本科	2015.7.25-2018.7.24	是
杨雄伟	财务负责人	男	36	本科	2015.7.25-2018.7.24	是
丁锐	监事	男	39	本科	2016.7.19-2018.9.10	是

• 董事会人数：

5

• 监事会人数：

3

• 高级管理人员人数：

5




董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：




公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系，其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人张明扬之间不存在关联关系。




（二）持股情况单位：股




姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例	期末持有股票期权数量
张明扬	董事长、总经理	13,999,000	0	13,999,000	63.49%	0
杨学宁	副总经理	2,900,000	-1,000	2,899,000	13.15%	0
杨建辉	董事、董秘、副总经理	370,000	-90,000	280,000	1.27%	0
耿嵩奇	副总经理	250,000	-11,000	239,000	1.08%	0
佟为明	董事	30,000	0	30,000	0.14%	0
杨雄伟	财务负责人	25,000	0	25,000	0.11%	0
李军	监事会主席、监事	50,000	0	50,000	0.23%	0
丁锐	监事	50,000	0	50,000	0.23%	0
崔君平	董事	0	0	0	0.00%	0
吕刚	董事	0	0	0	0.00%	0
杨雨彤	监事	0	0	0	0.00%	0
合计	-	17,674,000	-102,000	17,572,000	79.70%	0




（三）变动情况




信息统计	董事长是否发生变动	否
	总经理是否发生变动	否
	董事会秘书是否发生变动	否
	财务总监是否发生变动	否
姓名	期初职务	变动类型（新任、换届、离任）	期末职务	简要变动原因
于洋	董事	离任	无	因个人原因辞职。
崔君平	无	新任	董事	因原董事于洋辞职导致董事会人数低于法定人数,根据《公司法》和《公司章程》规定选举新董事。
赵壮	监事会主席、监事	离任	无	因个人原因辞职。
丁锐	无	新任	监事	因原监事会主席赵壮辞职导致监事会人数低于法定人数,根据《公司法》和《公司章程》规定选举新监事。
李军	监事	新任	监事会主席、监事	因原监事会主席赵壮辞职导致监事会主席职位空缺, 根据《公司法》和《公司章程》规定选举新监事会主席。




本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：




崔君平，男，1967年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2010年毕业于菲律宾太历国立大学，工商管理博士。1990年7月至1997年7月任职于煤炭工业部沈阳设计研究院，1997年8月至2002年7月任沈阳何氏眼科医院院长助理、财务经理，2002年8月至2005年8月任沈阳银基发展股份有限公司财务经理，2005年8月至2011年12月任沈阳冀东水泥有限公司董事、总经理，2012年3月至今任沈阳工学院教授，2016年5月5日至今任公司董事。 丁锐，男，1978年2月19日出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，2002年毕业于黑龙江大学计算机专业，2000年-2001年在沈阳瑞思科技有限公司任程序员，2001年任沈阳瑞思科技有限公司项目经理，2002年-2003年任沈阳瑞思科技有限公司部门经理，2004年至今在公司历任软件开发工程师、部门经理、技术副总监，2016年7月19日至今，任公司监事。 李军，男，1965年5月14日出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1981年10月至1986年5月任中国人民解放军87043部队管理干部，1986年6月至1995年12月任沈阳市商业局管理干部，1997年9月至2001年12月任军神集团有限公司副总裁，2003年1月至2005年1月任康莱医药有限公司副总裁，2005年2月至今任公司客户总监，2015年8月11日至今任公司监事，2016年8月8日至今任公司监事会主席。




二、员工情况

（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况




按工作性质分类	期初人数	期末人数
行政管理人员	16	6
生产人员	11	9
销售人员	19	21
技术人员	90	82
财务人员	14	11
员工总计	150	139







按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	1	2
本科	55	41
专科	78	78
专科以下	16	18
员工总计	150	139




人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：




1、员工薪酬政策。 公司雇员之薪酬包括薪金、津贴等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，按照员工的月薪一定比例缴纳员工的社会保险。 2、培训计划。 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者能力提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 3、股权激励。 公司已于2014年4月11日在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，对于非上市公司而言，股权激励作为一种长效激励工具，是工资、提成和奖金等短期工具所无法比拟的。公司将在未来发展中，激发员工工作热情，提高企业的凝聚力和战斗力，将根据公司实际发展情况对员工施行股权激励方案，端正员工的工作心态，满足员工自我实现需求。




（二）核心员工以及核心技术人员




	期初员工数量	期末员工数量	期末普通股持股数量
核心员工	7	7	795,000
核心技术人员	5	5	16,898,000




核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：




公司第二届董事会第十次会议提名李军、吕少波、张建波、邱铮、刘艳刚、段文东、丁锐7名员工为公司核心员工，具体详见2015 年6月25日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn 或 www.neeq.cc）上《沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司第二届董事会第十次会议决议公告》（公告编号：2015-009）；经第二届监事会第六次会议审议通过《关于提名公司核心员工的议案》，具体详见2015 年7月2日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn 或 www.neeq.cc）上《沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司第二届监事会第六次会议决议公告》（公告编号：2015-011），并通过2015年第二次临时股东大会审议批准，具体详见2015 年7月13日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn 或 www.neeq.cc）上《沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司2015年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2015-014），公司核心员工共7名。 核心员工基本情况如下： 1、李军，男，1965年5月14日出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1981年10月至1986年5月任中国人民解放军87043部队管理干部，1986年6月至1995年12月任沈阳市商业局管理干部，1997年9月至2001年12月任军神集团有限公司副总裁，2003年1月至2005年1月任康莱医药有限公司副总裁，2005年2月至今任公司客户总监；同时，2012年至今，任公司行政人事总监。 2、吕少波，男，1974年1月18日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于沈阳工业大学计算机应用专业，1995年-2004年在沈阳宝石科技发展有限公司历任技术员、办事处主任，2005年-2007年任上海盈宝通讯科技有限公司总经理，2008年-2014年任沈阳创新宝石科技有限公司总经理，2015年至今任沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司总裁助理。 3、张建波，男，1975年11月2日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于沈阳工业学院，1995年-2004年在沈阳宝石科技发展有限公司历任技术员、办事处主任，2005年至今在北京宝石金卡信息技术有限公司历任副总经理、总经理。 4、邱铮，男，1977年12月15日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1999年5月毕业于东北大学自动化专业，1999年-2004年在沈阳宝石科技发展有限公司历任技术员、办事处主任，2005年至今任南京广之源科技有限公司总经理。 5、刘艳刚，男，1976年1月25日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1998年毕业于西安电子科技大学计算机应用，1998年-2004年在沈阳宝石科技发展有限公司历任技术员、办事处主任，2005年至今任陕西宝石科技发展有限公司总经理。 6、段文东，男，1976年10月31日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2001年毕业于辽宁工学院机电一体化专业，2002年-2004年东亚电子有限公司，2004年-2006年沈阳宝石金卡信息技术有限责任公司任软件工程师，2006年-2008年自主择业，2008年至今在沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司历任软件开发工程师、研发三部部长、技术总监。 7、丁锐，男，1978年2月19日出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，2002年毕业于黑龙江大学计算机专业，2000年-2001年在沈阳瑞思科技有限公司任程序员，2001年任沈阳瑞思科技有限公司项目经理，2002年-2003年任沈阳瑞思科技有限公司部门经理，2004年至今在公司历任软件开发工程师、部门经理、技术副总监。 根据2014年3月31日公司披露的《公开转让说明书》，报告期内，公司核心技术人员基本情况如下： 1. 张明扬，男，1963年9月10日出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1989年毕业于哈尔滨工业大学工业自动化专业，获硕士学位。1989至1999年在沈阳工业学院任副教授，2000至2010年在沈阳理工大学任教授，2010年至今在沈阳理工大学资产管理公司任职；同时，2004至2012年兼任沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司技术总监；2013年8月至2014年9月，在沈阳天坤网络科技有限公司任执行董事兼总经理；同时2012年至今，在沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司任董事长、总经理、法定代表人。 2. 杨学宁，曾用名杨阳，男，1963年10月27日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1985年至1992年在沈阳重型机器厂任技术员，1992年至2000年在先达集团任项目经理，2000年至2004年在沈阳宝石科技发展有限公司任研发部部长，2006年至2007年任沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司监事、副总经理，现任沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司董事、副总经理。 3. 姜德军，男，1963年11月26日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾参与公司智能消费机、智能控水书费机等实用新型专利的设计研发，并获实用新型专利证书。现任公司硬件开发部部长。 4.郭拥军，女，1968年4月14日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾参与设计智能消费机、智能控水书费机、低功耗射频卡智能电话机，并获实用新型专利证书。现任公司硬件开发部高级工程师。 5. 崔鹏军，男，1983年1月2日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾参与开发宝石智能卡控水消费终端软件、宝石智能卡售钣消费终端件、宝石商务消费管理软件、宝石智能卡售饭消费终端软件，获得软件产品登记证书，曾参与宝石商务消费管理软件V1.0开发。现任沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司软件开发部工程师。 报告期内，公司核心员工和核心技术人员均未发生变动。




第九节 公司治理及内部控制




事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	是
董事会是否设置专业委员会	否
董事会是否设置独立董事	否
投资机构是否派驻董事	否
监事会对本年监督事项是否存在异议	否
管理层是否引入职业经理人	否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	否




一、公司治理

（一）制度与评估

1、公司治理基本状况




报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。本年度新建立了《募集资金管理制度》，参见《沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司募集资金管理制度》（公告编号：2016-026）和《沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司2016年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2016-035）。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。




2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见




经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。




3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见




公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 针对报告期内需要补充审议的事项及时履行了补充审议程序，并未给公司及股东带来不利影响。截至本报告披露日，补充确认审议情况如下： 1、公司经2016年9月12日召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第六次会议审议通过《关于确认2016年公司向关联方借款的议案》，并于2016年9月28日召开2016年第三次临时股东大会审议通过，参见公司《2016年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2016-037）。    2、公司经2017年4月17日召开第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第九次会议审议通过《补充确认关于向股东张明扬借款并为其提供担保的议案》和《补充确认关于杨建辉和耿嵩奇为公司从招商银行授信贷款提供担保的议案》，参见公司《第三届董事会第十一次会议决议公告》（公告编号：2017-009）和《第三届监事会第九次会议决议公告》（公告编号：2017-010），并拟于2017年5月10日召开2016年度股东大会审议这两项议案。 截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司人员能够切实履行应尽的职责和义务。




4、公司章程的修改情况




经2016年6月29日召开第三届董事会第五次会议审议通过《关于公司章程重新修订的议案》，参见《沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司第三届董事会第五次会议决议公告》（公告编号：2016-013），并于2016年7月19日召开的2016年第一次临时股东大会审议通过此议案，参见《沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司2016年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2016-016），并于2016年9月完成工商备案。主要修订内容如下： （1）明确公司经营期限50年，经营期限自公司成立之日起计算； （2）规定公司发行新股时，公司现有股东不再享有优先认购权； （3）明确召开监事会的通知时间； （4）修改并明确了其他条款的表述。




（二）三会运作情况

1、三会召开情况




会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	7	2016年3月1日,召开第三届董事会第三次会议,审议《关于利用闲置资金购买理财产品的议案》。    2016年4月11日,召开第三届董事会第四次会议,审议《关于公司董事会2015年度工作报告的议案》、《关于公司2015年度年报及年报摘要的议案》、《关于增加董事会成员的议案》等重大事项。    2016年6月29日,召开第三届董事会第五次会议,审议《关于公司章程重新修订的议案》等重大事项。    2016年8月8日,召开第三届董事会第六次会议,审议《关于公司2016年半年报的议案》。    2016年8月25日,召开第三届董事会第七次会议,审议《关于公司与车泊乐签订一系列<系统工程及运维服务合同>的关联交易议案》、《关于<沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司募集资金管理制度>的议案》等重大事项。    2016年9月12日,召开第三届董事会第八次会议,审议《关于补充确认公司2015年股票定向发行变更募集资金用途的议案》、《关于补充确认公司2015年股票定向发行募集资金提前使用的议案》等重大事项。    2016年11月29日,召开第三届董事会第九次会议,审议《关于收购沈阳车泊乐科技有限公司部分股权的议案》等重大事项。
监事会	6	2016年4月11日,召开第三届监事会第二次会议,审议《关于公司监事会2015年度工作报告的议案》、《关于公司2015年度年报及年报摘要的议案》等重大事项。    2016年6月29日,召开第三届监事会第三次会议,审议《关于补选股东代表监事的议案》。    2016年8月8日,召开第三届监事会第四次会议,审议《关于公司2016年半年报的议案》、《关于选举李军为公司第三届监事会主席的议案》。    2016年8月25日,召开第三届监事会第五次会议,审议《关于公司与车泊乐签订一系列<系统工程及运维服务合同>的关联交易的议案》等重大事项。    2016年9月12日,召开第三届监事会第六次会议,审议《关于补充确认公司2015年股票定向发行变更募集资金用途的议案》、《关于补充确认公司2015年股票定向发行募集资金提前使用的议案》等重大事项。    2016年11月29日,召开第三届监事会第七次会议,审议《关于公司及下属子公司核销无法收回的应收账款的议案》。
股东大会	5	2016年5月5日,召开2015年年度股东大会,审议《关于公司董事会2015年度工作报告的议案》、《关于公司监事会2015年度工作报告的议案》、《关于公司2015年度年报及年报摘要的议案》等重大事项。    2016年7月19日,召开2016年第一次临时股东大会,审议《关于公司章程重新修订的议案》等重大事项。    2016年9月15日,召开2016年第二次临时股东大会,审议《关于<沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司募集资金管理制度>的议案》等重大事项。    2016年9月28日,召开2016年第三次临时股东大会,审议《关于补充确认公司 2015 年股票定向发行变更募集资金用途的议案》等重大事项。    2016年12月15日,召开2016年第四次临时股东大会,审议《关于收购沈阳车泊乐科技有限公司部分股权的议案》。




2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见




股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合《公司章程》、法律和行政法规的有关规定。




（三）公司治理改进情况




报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司治理与《公司法》和全国中小企业股份转让系统有限责任公司相关规定的要求不存在差异。




（四）投资者关系管理情况




公司自挂牌以来，严格按照信息披露的规定与要求，自觉履行信息披露义务，按时编制并披露各期定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。公司通过电话、网站等途径与投资者及潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，保持沟通渠道畅通。




（五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议




不适用




二、内部控制

（一）监事会就年度内监督事项的意见




1、监事会对公司重大风险事项的意见。 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 2、监事会对年报的审核意见。 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。




（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明




1、业务独立情况。 公司主要从事智能卡消费终端及应用系统的开发、生产及销售。公司主营业务明确，拥有独立的研发部门，具有自主知识产权。公司拥有自己独立的技术和市场渠道，不依赖于股东和其他任何关联方。公司具有独立的主营业务及面向市场自主经营的能力。 2、资产独立情况。 公司拥有独立研发所需的场所、设备及相关配套设施；公司车辆、计算机软件著作权、专利权等资产权属情况明确，没有纠纷，不存在资产分割或权属行使受限制的情形；且公司对其拥有的所有资产具有完全的控制支配权，并完全独立运营，不存在被控股股东非正常占用的情形。 3、人员独立情况。 公司总经理张明扬除在本公司担任职务外，自2010年7月起，在沈阳理工大学资产管理公司任职。副总经理、财务负责人及财务会计人员、其他高级管理人员均专职在本公司工作和领薪。 公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或领薪。同时，公司建立并独立的劳动、人事及工资管理体系，公司拥有独立的管理人员、营销人员、技术人员，公司设行政人事部制定有关劳动、人事、工资制度。 4、机构独立情况。 公司已自主建立完整的组织管理机构，拥有独立的职能部门，设立有财务部、营销部、研发部、项目管控部。公司控股股东为自然人，不存在公司与控股股东混合经营、合署办公的情形，公司拥有完全的机构设置自主权。 5、财务独立情况。 公司内部设有独立的财务部门，配备财务人员；制定了完善的财务管理制度，具有独立的会计核算体系、独立的财务会计制度，能够独立作出财务决策，根据自身经营的需要决定资金使用事宜，不存在控股股东干预股份公司资金使用的情况。 公司独立开户、独立纳税。公司开设了独立的基本存款账户，独立运营资金，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。公司及各子公司均独立开设基本存款账户，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。公司及各子公司均独立持有国家税务局和各地方税务局颁发的《税务登记证》。




（三）对重大内部管理制度的评价




1、内部控制制度建设情况。 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会公告【2012】41号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明。 公司董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营状况和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系。 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司规范地进行会计核算工作。 （2）关于财务管理体系。 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系。 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险控制体系。




（四）年度报告差错责任追究制度相关情况




报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。




第十节 财务报告

• 审计报告




是否审计	是
审计意见	标准无保留意见
审计报告编号	天职业字【2017】8266号
审计机构名称	天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址	北京市海淀区车公庄西路19号外文文化创意园12号楼
审计报告日期	2016年4月17日
注册会计师姓名	王君、王世海、张敬
会计师事务所是否变更	否
会计师事务所连续服务年限	8
审计报告正文： 沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司（以下简称“宝石金卡公司”）财务报表，包括2016年12月31日资产负债表及合并资产负债表，2016年度利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是宝石金卡公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，宝石金卡公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝石金卡公司2016年12月31日的财务状况及合并财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。




• 财务报表

（一）合并资产负债表单位：元




项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	六、1	1,035,881.14	7,477,136.56
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款	六、2	27,325,026.42	21,397,068.25
预付款项	六、3	229,327.86	352,474.88
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	六、4	945,590.51	687,531.10
买入返售金融资产		-	-
存货	六、5	4,399,863.21	5,850,361.72
划分为持有待售的资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	六、6	97,376.04	86,893.22
流动资产合计		34,033,065.18	35,851,465.73
非流动资产：
发放贷款及垫款		-	-
可供出售金融资产	六、7	6,600,000.00	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产	六、8	2,128,133.36	2,960,578.91
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	六、9	109,807.20	124,246.44
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用	六、10	-	4,959.66
递延所得税资产	六、11	499,802.26	813,235.37
其他非流动资产	六、12	-	4,899,840.00
非流动资产合计		9,337,742.82	8,802,860.38
资产总计		43,370,808.00	44,654,326.11
流动负债：
短期借款	六、13	-	6,550,000.00
向中央银行借款		-	-
吸收存款及同业存放		-	-
拆入资金		-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款	六、14	7,554,097.19	6,294,621.65
预收款项	六、15	638,581.99	1,340,389.09
卖出回购金融资产款		-	-
应付手续费及佣金		-	-
应付职工薪酬	六、16	446,427.49	269,336.80
应交税费	六、17	1,926,407.45	1,562,199.67
应付利息	六、18	-	20,265.49
应付股利		-	-
其他应付款	六、19	3,744,319.82	291,781.71
应付分保账款		-	-
保险合同准备金		-	-
代理买卖证券款		-	-
代理承销证券款		-	-
划分为持有待售的负债		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		14,309,833.94	16,328,594.41
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益	六、20	559,139.79	616,171.30
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		559,139.79	616,171.30
负债合计		14,868,973.73	16,944,765.71
所有者权益（或股东权益）：
股本	六、21	22,050,000.00	22,050,000.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积	六、22	1,832,778.98	1,832,778.98
减：库存股		-	-
其他综合收益		-	-
专项储备		-	-
盈余公积	六、23	2,062,194.11	1,966,270.12
一般风险准备		-	-
未分配利润	六、24	3,118,795.96	2,344,445.33
归属于母公司所有者权益合计		29,063,769.05	28,193,494.43
少数股东权益		-561,934.78	-483,934.03
所有者权益总计		28,501,834.27	27,709,560.40
负债和所有者权益总计		43,370,808.00	44,654,326.11




法定代表人：张明扬主管会计工作负责人：杨学宁会计机构负责人：杨雄伟

（二）母公司资产负债表单位：元




项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		888,754.17	7,226,994.98
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款	十四、1	33,244,678.87	26,304,758.24
预付款项		210,584.68	311,303.30
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	十四、2	759,659.77	607,391.98
存货		3,302,016.90	4,455,637.46
划分为持有待售的资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		11,735.17	-
流动资产合计		38,417,429.56	38,906,085.96
非流动资产：
可供出售金融资产		6,600,000.00	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	十四、3	4,311,718.19	4,311,718.19
投资性房地产		-	-
固定资产		1,837,388.29	2,682,290.07
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		109,807.20	124,246.44
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		-	-
递延所得税资产		463,389.07	759,951.80
其他非流动资产		-	4,899,840.00
非流动资产合计		13,322,302.75	12,778,046.50
资产总计		51,739,732.31	51,684,132.46
流动负债：
短期借款		-	6,550,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款		7,810,316.82	4,530,544.81
预收款项		516,423.99	1,238,831.09
应付职工薪酬		340,115.45	163,075.41
应交税费		1,721,703.91	1,421,882.08
应付利息		-	20,265.49
应付股利		-	-
其他应付款		2,921,871.21	232,441.03
划分为持有待售的负债		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		13,310,431.38	14,157,039.91
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益		559,139.79	616,171.30
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		559,139.79	616,171.30
负债合计		13,869,571.17	14,773,211.21
所有者权益：
股本		22,050,000.00	22,050,000.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积		410,000.00	410,000.00
减：库存股		-	-
其他综合收益		-	-
专项储备		-	-
盈余公积		2,062,194.11	1,966,270.12
未分配利润		13,347,967.03	12,484,651.13
所有者权益合计		37,870,161.14	36,910,921.25
负债和所有者权益总计		51,739,732.31	51,684,132.46




（三）合并利润表单位：元




项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		38,403,711.05	36,352,025.11
其中：营业收入	六、25	38,403,711.05	36,352,025.11
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		38,774,950.36	38,026,384.56
其中：营业成本	六、25	17,145,666.06	15,787,684.01
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
税金及附加	六、26	506,140.70	429,440.58
销售费用	六、27	10,058,773.03	10,455,858.38
管理费用	六、28	10,939,873.20	9,284,155.48
财务费用	六、29	96,781.14	297,458.51
资产减值损失	六、31	27,716.23	1,771,787.60
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	六、30	-	2,087,799.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）		-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-371,239.31	413,440.38
加：营业外收入	六、32	1,604,533.90	3,130,916.69
其中：非流动资产处置利得		-	-
减：营业外支出	六、33	90,837.56	23,689.27
其中：非流动资产处置损失		100.00	21,811.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		1,142,457.03	3,520,667.80
减：所得税费用	六、34	350,183.16	418,501.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		792,273.87	3,102,166.11
其中：被合并方在合并前实现的净利润		-	-
归属于母公司所有者的净利润		870,274.62	3,190,440.87
少数股东损益		-78,000.75	-88,274.76
六、其他综合收益的税后净额		-	-
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-	-
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-	-
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
2．可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
4．现金流量套期损益的有效部分		-	-
5．外币财务报表折算差额		-	-
6．其他		-	-
归属少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-
七、综合收益总额		792,273.87	3,102,166.11
归属于母公司所有者的综合收益总额		870,274.62	3,190,440.87
归属于少数股东的综合收益总额		-78,000.75	-88,274.76
八、每股收益：
（一）基本每股收益	十五、1	0.0395	0.1530
（二）稀释每股收益	十五、1	0.0395	0.1530




法定代表人：张明扬主管会计工作负责人：杨学宁会计机构负责人：杨雄伟

（四）母公司利润表单位：元




项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十四、4	36,108,297.36	33,885,954.11
减：营业成本	十四、4	22,468,624.51	21,875,199.50
税金及附加		400,144.22	319,287.03
销售费用		4,841,760.44	4,683,192.97
管理费用		8,684,815.88	5,995,367.40
财务费用		85,854.52	184,143.54
资产减值损失		-42,787.04	1,596,940.24
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	十四、5	-	15,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-330,115.17	-753,176.57
加：营业外收入		1,604,533.89	3,130,339.60
其中：非流动资产处置利得		-	-
减：营业外支出		5,295.28	23,657.09
其中：非流动资产处置损失		-	21,811.97
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		1,269,123.44	2,353,505.94
减：所得税费用		309,883.55	431,872.73
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		959,239.89	1,921,633.21
五、其他综合收益的税后净额		-	-
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-	-
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
2．可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
4．现金流量套期损益的有效部分		-	-
5．外币财务报表折算差额		-	-
6．其他		-	-
六、综合收益总额		959,239.89	1,921,633.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益		0.0435	0.0921
（二）稀释每股收益		0.0435	0.0921




（五）合并现金流量表单位：元




项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		35,235,314.48	31,654,762.77
客户存款和同业存放款项净增加额		-	-
向中央银行借款净增加额		-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额		-	-
收到原保险合同保费取得的现金		-	-
收到再保险业务现金净额		-	-
保户储金及投资款净增加额		-	-
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额		-	-
收取利息、手续费及佣金的现金		-	-
拆入资金净增加额		-	-
回购业务资金净增加额		-	-
收到的税费返还		832,274.38	2,237,742.58
收到其他与经营活动有关的现金	六、35	5,944,484.71	7,351,830.46
经营活动现金流入小计		42,012,073.57	41,244,335.81
购买商品、接受劳务支付的现金		13,708,075.48	8,582,945.43
客户贷款及垫款净增加额		-	-
存放中央银行和同业款项净增加额		-	-
支付原保险合同赔付款项的现金		-	-
支付利息、手续费及佣金的现金		-	-
支付保单红利的现金		-	-
支付给职工以及为职工支付的现金		9,439,897.92	8,847,056.21
支付的各项税费		4,151,461.41	3,575,107.77
支付其他与经营活动有关的现金	六、35	12,765,165.08	16,509,267.63
经营活动现金流出小计		40,064,599.89	37,514,377.04
经营活动产生的现金流量净额	六、36	1,947,473.68	3,729,958.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金	六、35	4,899,840.00	-
投资活动现金流入小计		4,899,840.00	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		22,850.18	4,931,490.00
投资支付的现金		6,600,000.00	-
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		6,622,850.18	4,931,490.00
投资活动产生的现金流量净额		-1,723,010.18	-4,931,490.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	2,460,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		-	8,350,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		-	10,810,000.00
偿还债务支付的现金		6,550,000.00	6,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		115,718.92	262,036.38
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	六、35	-	5,178.62
筹资活动现金流出小计		6,665,718.92	6,367,215.00
筹资活动产生的现金流量净额		-6,665,718.92	4,442,785.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额	六、36	-6,441,255.42	3,241,253.77
加：期初现金及现金等价物余额	六、36	7,477,136.56	4,235,882.79
六、期末现金及现金等价物余额	六、36	1,035,881.14	7,477,136.56




法定代表人：张明扬主管会计工作负责人：杨学宁会计机构负责人：杨雄伟

（六）母公司现金流量表单位：元




项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		33,345,273.08	35,948,539.96
收到的税费返还		832,274.38	2,237,742.58
收到其他与经营活动有关的现金		11,079,324.91	6,672,072.53
经营活动现金流入小计		45,256,872.37	44,858,355.07
购买商品、接受劳务支付的现金		19,621,492.40	26,689,243.44
支付给职工以及为职工支付的现金		4,625,805.38	2,913,314.09
支付的各项税费		3,168,027.40	2,374,311.06
支付其他与经营活动有关的现金		15,811,875.75	11,057,025.60
经营活动现金流出小计		43,227,200.93	43,033,894.19
经营活动产生的现金流量净额		6,929,511.44	1,824,460.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		4,899,840.00	-
投资活动现金流入小计		4,899,840.00	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		2,033.33	4,927,885.00
投资支付的现金		6,600,000.00	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		6,602,033.33	4,927,885.00
投资活动产生的现金流量净额		-1,702,193.33	-4,927,885.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	2,460,000.00
取得借款收到的现金		-	8,350,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		-	10,810,000.00
偿还债务支付的现金		6,550,000.00	4,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		115,718.92	160,975.38
支付其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流出小计		6,665,718.92	4,460,975.38
筹资活动产生的现金流量净额		-6,665,718.92	6,349,024.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		-6,338,240.81	3,245,600.50
加：期初现金及现金等价物余额		7,226,994.98	3,981,394.48
六、期末现金及现金等价物余额		888,754.17	7,226,994.98




（七）合并股东权益变动表单位：元




项目	本期
	归属于母公司所有者权益	少数股东权益	所有者权益
	股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	22,050,000.00	-	-	-	1,832,778.98	-	-	-	1,966,270.12	-	2,344,445.33	-483,934.03	27,709,560.40
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	22,050,000.00	-	-	-	1,832,778.98	-	-	-	1,966,270.12	-	2,344,445.33	-483,934.03	27,709,560.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	95,923.99	-	774,350.63	-78,000.75	792,273.87
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	870,274.62	-78,000.75	792,273.87
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	95,923.99	-	-95,923.99	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	95,923.99	-	-95,923.99	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年期末余额	22,050,000.00	-	-	-	1,832,778.98	-	-	-	2,062,194.11	-	3,118,795.96	-561,934.78	28,501,834.27







项目	上期
	归属于母公司所有者权益	少数股东权益	所有者权益
	股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	20,000,000.00	-	-	-	1,922,778.98	-	-	-	1,774,106.80	-	-653,832.22	-395,659.27	22,647,394.29
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	20,000,000.00	-	-	-	1,922,778.98	-	-	-	1,774,106.80	-	-653,832.22	-395,659.27	22,647,394.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	2,050,000.00	-	-	-	-90,000.00	-	-	-	192,163.32	-	2,998,277.55	-88,274.76	5,062,166.11
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3,190,440.87	-88,274.76	3,102,166.11
（二）所有者投入和减少资本	2,050,000.00	-	-	-	-90,000.00	-	-	-	-	-	-	-	1,960,000.00
1．股东投入的普通股	2,050,000.00	-	-	-	410,000.00	-	-	-	-	-	-	-	2,460,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-500,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-500,000.00
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	192,163.32	-	-192,163.32	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	192,163.32	-	-192,163.32	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年期末余额	22,050,000.00	-	-	-	1,832,778.98	-	-	-	1,966,270.12	-	2,344,445.33	-483,934.03	27,709,560.40




法定代表人：张明扬主管会计工作负责人：杨学宁会计机构负责人：杨雄伟

（八）母公司股东权益变动表单位：元




项目	本期
	股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	22,050,000.00	-	-	-	410,000.00	-	-	-	1,966,270.12	12,484,651.13	36,910,921.25
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	22,050,000.00	-	-	-	410,000.00	-	-	-	1,966,270.12	12,484,651.13	36,910,921.25
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	95,923.99	863,315.90	959,239.89
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	959,239.89	959,239.89
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	95,923.99	-95,923.99	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	95,923.99	-95,923.99	-
2．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年期末余额	22,050,000.00	-	-	-	410,000.00	-	-	-	2,062,194.11	13,347,967.03	37,870,161.14







项目	上期
	股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	20,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	1,880,381.11	10,648,906.93	32,529,288.04
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	20,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	1,880,381.11	10,648,906.93	32,529,288.04
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	2,050,000.00	-	-	-	410,000.00	-	-	-	85,889.01	1,835,744.20	4,381,633.21
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,921,633.21	1,921,633.21
（二）所有者投入和减少资本	2,050,000.00	-	-	-	410,000.00	-	-	-	-	-	2,460,000.00
1．股东投入的普通股	2,050,000.00	-	-	-	410,000.00	-	-	-	-	-	2,460,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	85,889.01	-85,889.01	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	85,889.01	-85,889.01	-
2．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年期末余额	22,050,000.00	-	-	-	410,000.00	-	-	-	1,966,270.12	12,484,651.13	36,910,921.25




财务报表附注

沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司

2016年度财务报表附注

• （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系于2004年1月15日成立的沈阳宝石金卡信息技术有限责任公司（以下简称“有限公司”），成立初注册资本为人民币50.00万元，全部为货币出资，其中：自然人莫飘出资33.50万元，出资比例67.00%；自然人杨学宁出资16.50万元，出资比例33.00%。

2004年2月，莫飘将其持有的67.00%股权转让与自然人叶伟君,杨学宁将其持有的33.00%股权转让与自然人武秀芝；2004年6月，叶伟君又将其持有的67.00%股权转让与自然人莫飘。

2004年11月，有限公司申请增加注册资本人民币250.00万元，新增注册资本由自然人莫飘、叶伟君、武秀芝认缴，其中：莫飘、武秀芝分别以货币资金认缴149.50万元及40.50万元，叶伟君以无形资产认缴60.00万元。变更后的注册资本为人民币300.00万元。

2006年5月，有限公司申请以货币方式增加注册资本人民币200.00万元，新增注册资本由自然人莫飘、叶伟君、武秀芝认缴，认缴额分别为122.00万元、40.00万元、38.00万元，变更后的注册资本为人民币500.00万元。

2007年4月，有限公司申请增加注册资本人民币650.00万元，新增注册资本由自然人莫飘、叶伟君、武秀芝、杨惠永认缴，其中：莫飘以无形资产认缴400.00万元，叶伟君、武秀芝、杨惠永分别以货币资金认缴126.50万元、114.00万元、9.50万元。变更后的注册资本为人民币1,150.00万元。

完成上述一系列变更后，有限公司各股东出资金额及出资比例如下：自然人莫飘出资705.00万元，出资比例61.30%；自然人叶伟君出资226.50万元，出资比例19.70%；自然人武秀芝出资209.00万元，出资比例18.17%；自然人杨惠永出资9.50万元，出资比例0.83%。

2008年10月，根据有限公司章程修正案和股东会决议，股东莫飘、叶伟君将投入的无形资产460.00万元置换成货币出资460.00万元，变更后的注册资本及各股东出资比例不变。

2008年12月，根据有限公司股东会议决议、本公司创立大会暨2008年第一次股东大会决议、发起人协议及修改后的公司章程，有限公司以经利安达会计师事务所有限责任公司审计的截至2008年10月31日的净资产17,300,352.41元，按1：0.6647的比例折股，依法整体变更设立为股份公司。公司在沈阳市工商行政管理局申请登记的注册资本为人民币1,150.00万元，其余5,800,352.41元作为资本公积。

2012年5月，根据本公司章程修正案和股东大会决议，以资本公积转增股本580.04万元、以未分配利润转增股本269.96万元，变更后的注册资本为人民币2,000.00万元，变更后的各股东出资比例不变。

有限公司自2004年1月15日成立初至今，莫飘、叶伟君所持有的有限公司股权或本公司股份系代张明扬持有，武秀芝、杨惠永所持有的有限公司股权或本公司股份系代杨学宁持有，本公司实际控制人为自然人张明扬。

2013年11月，莫飘、叶伟君与张明扬签订股份转让协议，分别将其持有的61.30%、19.70%本公司股份无偿转让给张明扬。武秀芝、杨惠永与杨学宁签订股份转让协议，分别将其持有的18.17%、0.83%本公司股份无偿转让给杨学宁。

根据2014年3月26日发 布的股转系统函[2014]429号《关于同意沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，本公司股票挂牌公开转让申请已经全国股转公司同意，公司股票于2014年4月11日起在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称：宝石金卡，证券代码：430697，转让方式：协议转让。

2015年7月，根据本公司章程修正案和股东大会决议，增加注册资本人民币205.00万元，由新股东杨建辉、于洋 、佟为明、耿嵩奇、杨雄伟、李军、吕少波、张建波、邱铮、刘艳刚、段文东、丁锐以货币出资246.00万元，其中：205.00万元计入公司股本，41.00万元计入资本公积。收到杨建辉以货币出资44.40万元，其中：37.00万元计入公司股本，7.40万元计入资本公积；于洋以货币出资69.60万元，其中：58.00万元计入公司股本，11.60万元计入资本公积；佟为明以货币出资3.60万元，其中：3.00万元计入公司股本，0.6万元计入资本公积；耿嵩奇以货币出资30.00万元，其中：25.00万元计入公司股本，5.00万元计入资本公积；杨雄伟以货币出资3.00万元，其中：2.50万元计入公司股本，0.50万元计入资本公积；李军以货币出资6.00万元，其中：5.00万元计入公司股本，1.00万元计入资本公积；吕少波以货币出资18.00万元，其中：15.00万元计入公司股本，3.00万元计入资本公积；张建波以货币出资18.60万元，其中：15.50万元计入公司股本，3.10万元计入资本公积；邱铮以货币出资22.80万元，其中：19.00万元计入公司股本，3.80万元计入资本公积；刘艳刚以货币出资21.60万元，其中：18.00万元计入公司股本，3.60万元计入资本公积；段文东以货币出资2.40万元，其中：2.00万元计入公司股本，0.40万元计入资本公积；丁锐以货币出资6.00万元，其中：5.00万元计入公司股本，1.00万元计入资本公积。变更后的注册资本为人民币2,205.00万元。

截至2016年12月31日，本公司股东持股情况如下表所示：




投资方	持股金额（万元）	持股比例（%）
张明扬	1,399.90	63.49
杨学宁	289.90	13.15
叶伟君	207.50	9.41
刘坤	84.70	3.84
于洋	58.00	2.63
杨建辉	28.00	1.27
耿嵩奇	23.90	1.08
邱铮	19.00	0.86
刘艳刚	18.00	0.82
张建波	15.50	0.70
吕少波	15.00	0.68
上海锦狮投资管理有限公司	14.90	0.68
孟书生	8.30	0.38
李军	5.00	0.23
丁锐	5.00	0.23
刘晓萍	3.10	0.14
佟为明	3.00	0.14
杨雄伟	2.50	0.11
段文东	2.00	0.09
乔平义	1.10	0.05
马海东	0.30	0.01
周文灿	0.30	0.01
乔战	0.10	0.00
合计	2,205.00	100.00




根据2014年3月26日发布的股转系统函[2014]429号《关于同意沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，本公司股票挂牌公开转让申请已经全国股转公司同意，公司股票于2014年4月11日起在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称：宝石金卡，证券代码：430697，转让方式：协议转让。

本公司经批准的经营范围：计算机软硬件、计算机网络技术开发及技术咨询，智能卡及信息识别技术产品设计、研发（不含生产）、综合布线、系统集成，计算机及配件批发、零售，信息科学技术的咨询服务。

公司主要产品是：数字化校园商务管理系统、校园一卡通平台系统、智能卡售饭消费终端、智能卡控水消费终端等。

本公司企业法人营业执照注册号为912101007555245159号，法定代表人：张明扬，注册地址：沈阳市浑南新区金卡路16号。

股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的监督机构。公司下设的职能部门有总裁办公室、采购部、质管部、生产部、行政人事部、财务部、客服部、技术开发部、系统集成部。

本公司财务报告已于2017年4月17日经本公司董事会批准报出。

• 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

二、财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

（三）记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。报告期内计量属性未发生变化。

（五）企业合并

1．同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2．非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（六）合并财务报表的编制方法

• 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（七）合营安排

• 1.合营安排的认定和分类
• 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
• 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
• 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
• 2. 合营安排的会计处理
• 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
• 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十）金融工具

• 1. 金融资产和金融负债的分类
• 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
• 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
• 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
• 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
• 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
• 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
• 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
• 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
• 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
• 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
• 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

• 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

• 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

（十一）应收款项

• 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项




• 单项金额重大的判断依据或金额标准
• 单项应收款项在50万元以上确认为单项金额重大的应收款项。
• 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
• 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。




• 2.按组合计提坏账准备的应收款项
• （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法




• 确定组合的依据  
• 账龄分析法组合
• 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项的实际损失率为基础作为组合确定的依据。
• 关联方组合
• 对于应收关联方款项，确定为关联方组合。
• 按组合计提坏账准备的计提方法  
• 账龄分析法组合
• 账龄分析法
• 关联方组合
• 以与关联方之间往来款项为信用风险特征划分组合




• （2） 账龄分析法




• 账  龄
• 应收账款计提比例（%）
• 其他应收款计提比例（%）
• 1年以内（含1年，以下同）
• 0.00
• 0.00
• 1-2年
• 10.00
• 10.00
• 2-3年
• 30.00
• 30.00
• 3年以上
• 50.00
• 50.00




• 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项




• 单项计提坏账准备的理由
• 收回可能性极小
• 坏账准备的计提方法
• 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备




• 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（十二）存货

• 1. 存货的分类
• 存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资、发出商品等大类。
• 2. 发出存货的计价方法
• 发出存货采用加权平均法核算。
• 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
• 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
• 4. 存货的盘存制度
• 存货的盘存制度为永续盘存制。
• 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
• （1） 低值易耗品
• 在领用时采用五五摊销法。
• （2） 包装物
• 按照一次转销法进行摊销。

（十三）划分为持有待售资产及终止经营

• 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
• 1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
• 2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
• 3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
• 4. 该项转让将在一年内完成。
• 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
• 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
• 1．该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
• 2．该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
• 3．该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
• 对于持有待售的固定资产，本公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
• 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

（十四）长期股权投资

• 1. 投资成本的确定
• （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
• 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
• （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
• （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
• 2. 后续计量及损益确认方法
• 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
• 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
• 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
• 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
• 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
• 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
• 4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

• 5. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十五）投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

• 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
• （十六）固定资产
• 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

• 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
• 2. 各类固定资产的折旧方法




• 类  别
• 折旧方法
• 折旧年限（年）
• 净残值率（%）
• 年折旧率（%）
• 房屋及建筑物
• 年限平均法
• 20.00
• 5.00
• 4.75
• 机器设备
• 年限平均法
• 5.00
• 5.00
• 19.00
• 运输工具
• 年限平均法
• 4.00-10.00
• 5.00
• 9.50-23.75
• 办公及电子设备
• 年限平均法
• 3.00-5.00
• 5.00
• 19.00-32.33




• 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
• 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（十七）在建工程

• 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
• 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十八） 借款费用

• 1. 借款费用资本化的确认原则
• 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
• 2．借款费用资本化期间
• （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
• （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
• （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
• 3.借款费用资本化金额
• 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十九）无形资产

• 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
• 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：




项目	摊销年限（年）

• 软件使用权
• 8.00-10.00




• 使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
• 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
• 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。

（二十）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

具体摊销年限：




名称	摊销年限(年)
装修费	5.00




（二十一）职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的失业保险。本公司以当地规定的失业保险缴纳基数和比例，按月向当地失业保险经办机构缴纳实业保险费。职工失业后，当地劳动及社会保障部门有责任向失业人员支付保险待遇。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

4.设定受益计划

（1）内退福利

本公司对于接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（2）其他补充退休福利

本公司如向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

（二十二）预计负债

• 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
• 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十三）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

• 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（二十四）收入

• 1. 销售商品
• 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
• 本公司销售商品收入确认的具体判断标准：直接销售的产品，按照合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合同项下的货物交付给买方,收到货款或取得收款权利时确认收入的实现；需要安装调试的产品，在根据合同约定的标准获得验收报告或取得收款权利时方可确认收入。
• 2. 提供劳务
• 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
• 3. 让渡资产使用权
• 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
• 4.建造合同
• （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
• （2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
• （3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
• （4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

（二十五）政府补助

• 1.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
• 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
• 2.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
• 与资产相关的政府补助，公司自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。
• 3.政府补助的确认时点
• 政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
• （1）企业能够满足政府补助所附条件；
• （2）企业能够收到政府补助。
• 4.政府补助的核算方法
• （1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
• （2）与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
• 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
• （3）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
• 1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
• 2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债

• 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
• 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
• 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（二十七）经营租赁、融资租赁

• 1.经营租赁
• 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
• 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
• 2.融资租赁
• 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

四、税项

（一）公司适用的主要税种及税率

1.增值税：公司经主管税务机关核定为一般纳税人，增值税税率为17%，公司按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。公司的劳务收入及技术服务收入增值税税率为6%。

2.城市维护建设税：按应纳流转税额的7%计缴。

3.教育费附加：按应纳流转税额的5%计缴。

4.所得税：2015年10月，本公司取得高新技术企业资格，报告期内本公司按应纳税所得额的15%计缴。

5.其他税项：按国家有关的具体规定计缴。

（二）重要税收优惠政策及其依据

1.2015年10 月26日，本公司复审通过了辽宁省高新技术企业认定，高新技术企业证书编号为GR201521000201，有效期限自2015 年1 月至2017 年12 月，根据相关规定，本公司在有效期内享受高新技术企业所得税税收优惠，本公司有效期限内执行15%企业所得税税率。

2.根据财税［2008］92号《关于嵌入式软件增值税政策的通知》，对本公司单独核算的嵌入式软件，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）会计政策变更情况

• 本公司本年度无重要会计政策变更事项。

（二）会计估计变更情况

本公司本年度无重大会计估计变更事项。

（三）前期重大会计差错更正情况

本公司本年度无前期重大会计差错更正情况。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2015年12月31日，期末指2016年12月31日，上期指2015年度，本期指2016年度。

1.货币资金

（1）分类列示




项目	期末余额	期初余额
现金	60,638.96	67,583.02
银行存款	975,242.18	5,409,553.54
其他货币资金		2,000,000.00
合计	1,035,881.14	7,477,136.56




（2）截至期末，本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制的款项。

（3）截至期末，本公司无存放在境外的款项。

（4）截至期末，本公司不存在潜在回收风险的款项。

2.应收账款

（1）分类列示




类别	期末余额
	金额	占总额 比例（%）	坏账准备	坏账准备计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	30,609,659.23	99.68	3,284,632.81	10.73
其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款	29,089,806.39	94.73	3,284,632.81	11.29
其中：按关联方组合计提坏账准备的应收账款	1,519,852.84	4.95
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	96,766.00	0.32	96,766.00	100.00
合计	30,706,425.23	100.00	3,381,398.81	11.01




接上表：




类别	期初余额
	金额	占总额 比例（%）	坏账准备	坏账准备计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	1,524,512.15	5.69	1,524,512.15	100
按组合计提坏账准备的应收账款	24,792,610.55	92.57	3,395,542.30	13.70
其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款	24,792,610.55	92.57	3,395,542.30	13.70
其中：按关联方组合计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	466,221.00	1.74	466,221.00	100
合计	26,783,343.70	100	5,386,275.45	20.11




（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款




账龄	期末余额	坏账准备期末余额	计提比例（%）
1年以内（含1年）	19,366,595.20
1-2年（含2年）	3,057,927.00	305,792.70	10.00
2-3年（含3年）	1,769,010.00	530,703.00	30.00
3年以上	4,896,274.19	2,448,137.11	50.00
合计	29,089,806.39	3,284,632.81	11.29




（3）组合中，期末应收关联方款项情况




单位名称	与本公司关系	余额	占应收账款总额的比例（%）
沈阳车泊乐科技有限公司	参股公司	1,519,852.84	4.95
合计		1,519,852.84	4.95




（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款




单位名称	期末余额	坏账准备期末余额	计提比例（%）	计提理由
兰州理工大学	59,166.00	59,166.00	100.00	预计无法收回
鞍山电信裕原通讯器材经销处	22,600.00	22,600.00	100.00	预计无法收回
宁夏宝丰能源集团有限公司	15,000.00	15,000.00	100.00	预计无法收回
合计	96,766.00	96,766.00	100.00




（5）本期实际核销的应收账款情况




单位名称	核销金额	款项性质	核销原因	是否因关联 交易产生
重庆新宝石通科技发展有限公司	1,524,512.15	货款	账龄较长，无法收回	是
上海富希讯电子科技有限公司	381,087.00	货款	账龄较长，无法收回	否
上海师范大学后勤中心	45,162.00	货款	账龄较长，无法收回	否
辽宁财贸学院	10,000.00	货款	账龄较长，无法收回	否
上海戏剧学院	8,150.00	货款	账龄较长，无法收回	否
其他	21,822.00	货款	账龄较长，无法收回	否
合计	1,990,733.15




注：因报告期内，梅河口海龙师范学校4,800.00元已核销的应收账款收回了1,800.00元。所以本期实际核销的应收账款合计核销金额与公司公告披露金额不符，参见《沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司第三届董事会第七次会议决议公告》（2016-022）和《沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司第三届董事会第九次会议决议公告》（2016-039）。

（6）期末应收账款金额前五名情况




单位名称	与本公 司关系	期末余额	坏账准备期末余额	账龄	占应收账款 总额的比例（%）
中国联合网络通信有限公司沈阳市分公司	非关联方	2,993,000.00		1年以内	9.75
中国联合网络通信有限公司南京市分公司	非关联方	1,989,354.51		1年以内	6.48
吉林大学珠海校区	非关联方	1,794,889.05		1年以内	5.85
沈阳车泊乐科技有限公司	关联方	1,519,852.84		1年以内	4.95
中国农业银行股份有限公司阜阳分行	非关联方	1,346,262.50		1年以内	4.38
合计		9,643,358.90			31.41




（7）本报告期末应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联方款项。

3.预付款项

（1）按账龄列示




账龄	期末余额	比例（%）	坏账准备	期初余额	比例（%）	坏账准备
1年以内（含1年）	150,258.29	46.52		272,701.09	61.26
1-2年（含2年）	270.70	0.08	27.07
2-3年（含3年）				4,739.27	1.06	1,421.78
3年以上	172,471.89	53.40	93,645.95	167,732.62	37.68	91,276.32
合计	323,000.88	100.00	93,673.02	445,172.98	100.00	92,698.10




（2）预付款项金额前五名情况




单位名称	期末余额	占预付款项期末余额比例（%）
李黎	42,306.56	13.10
北京鑫朗铭科技有限责任公司	33,300.00	10.31
深圳毅能达智能卡制造有限公司	30,096.70	9.32
珠海市泰亿电子有限公司	30,000.00	9.29
沈阳融达塑胶有限公司	27,200.00	8.42
合计	162,903.26	50.44




（3）本报告期末预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

4.其他应收款

（1）分类列示




类别	期末余额
	金额	占总额 比例（%）	坏账

• 准备

坏账准备计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	1,002,893.84	99.42	57,303.33	5.71
其中：按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	1,002,893.84	99.42	57,303.33	5.71
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	5,880.00	0.58	5,880.00	100.00
合计	1,008,773.84	100.00	63,183.33	6.26




接上表：




类别	期初余额
	金额	占总额 比例（%）	坏账

• 准备

坏账准备计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	698,414.19	98.39	10,883.09	1.56
其中：按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	698,414.19	98.39	10,883.09	1.56
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	11,415.44	1.61	11,415.44	100.00
合计	709,829.63	100.00	22,298.53	3.14




（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款




账龄	期末余额	坏账准备期末余额	计提比例（%）
1年以内（含1年）	741,892.19
1-2年（含2年）	105,449.88	10,544.99	10.00
2-3年（含3年）	155,087.75	46,526.33	30.00
3年以上	464.02	232.01	50.00
合计	1,002,893.84	57,303.33	5.71




（3）单项金额重虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款




名称	期末余额	坏账准备期末余额	计提比例（%）	计提理由
何力	5,880.00	5,880.00	100.00	预计无法收回
合计	5,880.00	5,880.00	100.00




（4）按性质分类其他应收款的账面余额




款项性质	期末余额	期初余额
押金	26,000.00	54,900.00
备用金	592,675.18	232,893.71
保证金	227,759.40	347,409.95
往来	162,339.26	74,625.97
合计	1,008,773.84	709,829.63




（5）期末其他应收款金额前五名情况




单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 总额的比例（%）	坏账准备 期末余额
杜娟	备用金	139,220.40	1年以内	13.80
赵守德	往来款	126,587.75	2-3年	12.55	37,976.33
尚琳	备用金	107,959.24	1年以内	10.70
孙昂	备用金	70,565.10	1-2年	7.00	7,056.51
徐秀明	备用金	32,589.75	1年以内	3.23
合计		476,922.24		47.28	45,032.84




5.存货

（1）分类列示




• 项目

期末余额	期初余额

• 账面余额
• 跌价准备
• 账面价值
• 账面余额
• 跌价准备
• 账面价值

原材料	835,513.24		835,513.24	720,033.67		720,033.67
在产品	39,767.03		39,767.03	40,037.19		40,037.19
库存商品	3,334,289.31	199,986.13	3,134,303.18	4,333,548.92	408,567.17	3,924,981.75
低值易耗品	11,902.35		11,902.35	16,193.84		16,193.84
发出商品	378,377.41		378,377.41	1,149,115.27		1,149,115.27
合计	4,599,849.34	199,986.13	4,399,863.21	6,258,928.89	408,567.17	5,850,361.72




（2）存货跌价准备




• 项目
• 期初余额
• 本期计提
• 本期减少
• 期末余额
• 转回
• 转销
• 合计

库存商品

• 408,567.17
• 208,581.04
• 199,986.13

合计

• 408,567.17
• 208,581.04
• 199,986.13




（3）存货跌价准备情况




项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准备的原因
库存商品	成本与可变现净值孰低




6.其他流动资产




项目	期末余额	期初余额
预缴所得税	85,640.87	86,893.22

• 待抵扣税金

11,735.17

• 合计

97,376.04

86,893.22




7. 可供出售金融资产




项目	期末余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本计量	6,600,000.00		6,600,000.00
沈阳车泊乐科技有限公司	6,600,000.00		6,600,000.00

• 合计

6,600,000.00

6,600,000.00




期末按成本计量的可供出售金融资产




项目	账面余额	减值准备	在被投资单位持股比例(%)	本期现金红利
	期初 余额	本期 增加	本期 减少	期末 余额	期初 余额	本期 增加	本期 减少	期末 余额
沈阳车泊乐科技有限公司		6,600,000.00		6,600,000.00					18.03
合计		6,600,000.00		6,600,000.00




注：本公司于2016年11月29日与沈阳车泊乐科技有限公司及其股东签署《关于沈阳车泊乐科技有限公司之增资扩股协议》并经临时股东大会决议通过，以货币资金人民币660.00万元收购沈阳车泊乐科技有限公司18.03%股权。

8.固定资产

（1）分类列示




• 项目

期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	6,042,317.91	82,679.24	2,000.00	6,122,997.15
其中：房屋及建筑物	757,499.70			757,499.70
机器设备	889,429.66	59,829.06		949,258.72
运输工具	2,915,293.00	6,153.85		2,921,446.85
办公及电子设备	1,480,095.55	16,696.33	2,000.00	1,494,791.88
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	3,081,739.00		915,024.79	1,900.00	3,994,863.79
其中：房屋及建筑物	72,174.89		35,981.28		108,156.17
机器设备	616,092.72		43,730.23		659,822.95
运输工具	1,709,424.18		418,113.19		2,127,537.37
办公及电子设备	684,047.21		417,200.09	1,900.00	1,099,347.30
三、固定资产减值准备累计金额合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公及电子设备
四、固定资产账面价值合计	2,960,578.91			2,128,133.36
其中：房屋及建筑物	685,324.81			649,343.53
机器设备	273,336.94			289,435.77
运输工具	1,205,868.82			793,909.48
办公及电子设备	796,048.34			395,444.58




（2）本期固定资产折旧额计提915,024.79元。

（3）报告期内本公司无暂时闲置的固定资产。

（4）报告期末本公司固定资产不存在重大减值迹象。

9.无形资产

（1）分类列示




• 项目

期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	314,608.10			314,608.10
其中：软件使用权	314,608.10			314,608.10
二、累计摊销额合计	190,361.66	14,439.24		204,800.90
其中：软件使用权	190,361.66	14,439.24		204,800.90
三、无形资产减值准备累计金额合计
其中：软件使用权
四、无形资产账面价值合计	124,246.44			109,807.20
其中：软件使用权	124,246.44			109,807.20




（2）本期无形资产摊销额为14,439.24元。

（3）报告期末本公司无形资产不存在重大减值迹象。

10.长期待摊费用




• 项目

期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
房屋装修费	4,959.66		4,959.66
合计	4,959.66		4,959.66




11.递延所得税资产

（1）未抵销的递延所得税资产




项目

• 期末余额
• 期初余额
• 可抵扣暂时性差异
• 递延所得税资产
• 可抵扣暂时性差异
• 递延所得税资产

资产减值准备	2,904,252.49	435,637.87	5,066,345.35	759,951.80
内部交易未实现利润	242,754.57	36,413.19	355,223.77	53,283.57
可抵扣亏损	185,008.00	27,751.20
合计	3,332,015.06	499,802.26	5,421,569.12	813,235.37




（2）未确认递延所得税资产明细




• 项目

期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	833,988.80	848,927.57
可抵扣亏损	4,483,353.32	4,676,468.54
合计	5,317,342.12	5,525,396.11




（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期




• 年份

期末余额	期初余额	备注
2017	1,219,048.47	1,270,795.61
2018	1,950,361.89	1,950,361.89
2019	651,369.30	651,369.30
2020	432,551.36	432,551.36
2021	230,022.30
合计	4,483,353.32	4,305,078.16




12.其他非流动资产




项目	期末余额	期初余额
预付购房款		4,899,840.00
合计		4,899,840.00




13.短期借款




项目	期末余额	期初余额
保证借款		6,550,000.00
合计		6,550,000.00




14.应付账款

（1）分类列示




项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	5,168,430.97	1,383,118.38
1-2年（含2年）	727,852.51	1,702,882.96
2-3年（含3年）	402,945.61	579,058.06
3年以上	1,254,868.10	2,629,562.25
合计	7,554,097.19	6,294,621.65




（2）报告期末应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

15.预收款项

• （1）分类列示




项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	209,696.73	176,377.28
1-2年（含2年）	65,099.50	836,896.11
2-3年（含3年）	60,910.06	70,228.00
3年以上	302,875.70	256,887.70
合计	638,581.99	1,340,389.09




16.应付职工薪酬

• （1）分类列示




项目	期初余额	本期增加	本期支付	期末余额
短期薪酬	269,336.80	8,594,614.83	8,469,226.56	394,725.07
离职后福利中的设定提存计划负债		1,097,081.48	1,045,379.06	51,702.42
合计	269,336.80	9,691,696.31	9,514,605.62	446,427.49




• （2）短期薪酬




项目	期初余额	本期增加	本期支付	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	203,507.42	7,320,005.20	7,238,717.03	284,795.59
二、职工福利费	22,600.00	347,225.57	347,825.57	22,000.00
三、社会保险费		645,836.94	621,936.88	23,900.06
其中：1．医疗保险费		561,876.95	541,247.51	20,629.44
2．工伤保险费		42,570.96	40,847.55	1,723.41
3．生育保险费		41,389.03	39,841.82	1,547.21
四、住房公积金		201,876.00	186,000.00	15,876.00
五、工会经费和职工教育经费	43,229.38	79,671.12	74,747.08	48,153.42
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计	269,336.80	8,594,614.83	8,469,226.56	394,725.07




• （3）离职后福利中的设定提存计划负债




项目	本期缴费金额	期末应付未付金额
基本养老保险	990,215.57	49,240.40
失业保险	55,163.49	2,462.02
合计	1,045,379.06	51,702.42




17.应交税费




税费项目	期末余额	期初余额
1．企业所得税	160,735.87	517,036.93
2．增值税	1,547,794.84	913,039.28
3．营业税	4,162.95	4,162.95
4．城市维护建设税	119,989.65	69,664.49
5．教育费附加	85,705.79	49,910.30
6．代扣代缴个人所得税	5,753.51	5,792.89
7．其他	2,264.84	2,592.83
合计	1,926,407.45	1,562,199.67




18.应付利息




项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息		20,265.49
合计		20,265.49




19.其他应付款




款项性质	期末余额	期初余额
应付未付费用	260,129.01	254,838.02
往来款	400.00	35,008.69
垫付款	98,180.30
保证金及押金	158,708.93
借款	3,186,017.52
其他	40,884.06	1,935.00
合计	3,744,319.82	291,781.71




20.递延收益

（1）分类列示




项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	616,171.30	500,000.00	557,031.51	559,139.79
合计	616,171.30	500,000.00	557,031.51	559,139.79




（2）政府补助情况




项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入营业外收入金额	其他 变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
沈阳智能卡信息识别工程技术中心建设	3,268.07		3,268.07			与资产相关
宝石金融多媒体智能自助服务终端产业化	612,903.23		387,096.77		225,806.46	与资产相关
基于物联网的云导游管理系统产业化		500,000.00	166,666.67		333,333.33	与资产相关
合计	616,171.30	500,000.00	557,031.51		559,139.79




21.股本

（1）普通股股本结构




股份性质	期初余额	本期变动	期末余额
	数量	比例（%）		数量	比例（%）
无限售 条件股份	无限售股份总数	5,313,750.00	24.10	691,665.00	6,005,415.00	27.24
	其中：控股股东、实际控制人	1,849,000.00	8.39		1,849,000.00	8.39
	董事、监事、高管	2,212,750.00	10.04	-222,000.00	1,990,750.00	9.03
	核心员工			256,665.00	256,665.00	1.16
有限售 条件股份	有限售股份总数	16,736,250.00	75.90	-691,665.00	16,044,585.00	72.76
	其中：控股股东、实际控制人	12,150,000.00	55.10		12,150,000.00	55.10
	董事、监事、高管	15,941,250.00	72.30	-360,000.00	15,581,250.00	70.66
	核心员工	795,000.00	3.61	-256,665.00	538,335.00	2.44
总股本	22,050,000.00	100.00		22,050,000.00	100.00
普通股股东人数	23




（2）普通股前十名股东情况                                          单位：万股




序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例（%）	期末持有限售股份数 售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	张明扬	1,399.90		1,399.90	63.49	1,215.00	184.90
2	杨学宁	290.00	-0.10	289.90	13.15	285.00	4.90
3	叶伟君	220.00	-12.50	207.50	9.41		207.50
4	刘坤		84.70	84.70	3.84		84.70
5	于洋	58.00		58.00	2.63		58.00
6	杨建辉	37.00	-9.00	28.00	1.27	27.75	0.25
7	耿嵩奇	25.00	-1.10	23.90	1.08	18.75	5.15
8	邱铮	19.00		19.00	0.86	12.67	6.33
9	刘艳刚	18.00		18.00	0.82	12.00	6.00
10	张建波	15.50		15.50	0.70	10.33	5.17
合计	2,082.40	62.00	2,144.40	97.25	1581.50	562.90




注：前十名股东间相互关系说明：股东张明扬与股东叶伟君为姻亲关系，股东叶伟君是股东张明扬的妹夫；股东杨学宁与股东刘坤是夫妻关系。除上述关系外，其他各股东之间不存在任何关联关系。

22.资本公积




项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（或股本溢价）	1,832,778.98			1,832,778.98
合计	1,832,778.98			1,832,778.98




23.盈余公积




项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	1,966,270.12	95,923.99		2,062,194.11
合计	1,966,270.12	95,923.99		2,062,194.11




24.未分配利润




项目	本期金额	上期金额
上期期末未分配利润	2,344,445.33	-653,832.22
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	2,344,445.33	-653,832.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润	870,274.62	3,190,440.87
减：提取法定盈余公积	95,923.99	192,163.32
其他
期末未分配利润	3,118,795.96	2,344,445.33




25.营业收入、营业成本




项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	35,071,009.93	34,074,266.23
其他业务收入	3,332,701.12	2,277,758.88
合计	38,403,711.05	36,352,025.11
主营业务成本	16,697,701.38	15,296,733.86
其他业务成本	447,964.68	490,950.15
合计	17,145,666.06	15,787,684.01




• （1）主营业务（分产品）




产品名称	本期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
信息化硬件集成	14,692,943.27	9,374,656.54	15,033,278.45	8,592,879.46
信息化软件集成	10,709,335.56	2,352,092.80	9,875,491.81	2,273,626.69
电子支付终端	6,806,216.14	3,504,852.07	6,526,037.08	3,131,900.12
智能识别与控制终端	2,862,514.96	1,466,099.97	2,639,458.89	1,298,327.59
合计	35,071,009.93	16,697,701.38	34,074,266.23	15,296,733.86




（2）其他业务（分产品）




产品名称	本期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
劳务费收入	3,332,701.12	447,964.68	2,277,758.88	490,950.15
合计	3,332,701.12	447,964.68	2,277,758.88	490,950.15




• （3）公司前五名客户的营业收入情况




客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
沈阳中科一唯电子技术有限公司	4,558,376.07	11.87
中国联合网络通信有限公司沈阳市分公司	2,558,119.68	6.66
中国农业银行股份有限公司阜阳分行	1,964,316.24	5.11
吉林大学珠海校区	1,958,308.13	5.10
中国联合网络通信有限公司南京市分公司	1,700,303.00	4.43
合计	12,739,423.12	33.17




26.税金及附加




项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准（%）
营业税		800.10	5.00
城市维护建设税	271,631.35	246,830.16	7.00
教育费附加	191,187.80	180,274.80	5.00
房产税	3,782.16		房屋计税余值的1.20
土地使用税	96.00
印花税	2,450.11
水利基金	1,238.15	1,404.28	0.08
河道基金	20,905.24	131.24	1.00
残疾人就业保证金	14,849.89
合计	506,140.70	429,440.58




27.销售费用




费用性质	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	5,925,611.37	5,299,871.86
差旅费	913,047.06	1,023,174.56
折旧费	13,728.25	13,701.83
维修费	50,627.32	290,545.33
车辆使用费	518,785.88	444,202.36
租赁费	182,128.24	198,555.54
招待费	271,883.03	314,115.50
物料消耗	1,796,555.60	1,948,492.24
办公费用及其他	386,406.28	923,199.16
合计	10,058,773.03	10,455,858.38




28.管理费用




费用性质	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	3,658,684.00	4,409,815.13
租赁费	533,300.03	654,580.00
差旅费	94,594.39	71,517.50
折旧及无形资产摊销	532,591.14	640,998.39
车辆使用费	354,614.66	494,793.94
办公费用	733,916.05	706,203.51
招待费	111,648.50	66,594.00
研究与开发费	3,162,985.31	1,784,270.54
印花税、土地使用税及房产税	17,974.85	52,764.03
聘请中介机构费用	344,176.88	402,618.44
业务宣传费	354,000.00
咨询费	707,547.15
培训费	62,036.49
诉讼费	160,733.50
其他	111,070.25
合计	10,939,873.20	9,284,155.48




29.财务费用




费用性质	本期发生额	上期发生额
利息支出	95,453.43	274,173.88
利息收入	-21,084.91	-6,303.10
手续费	22,412.62	29,587.73
合计	96,781.14	297,458.51




30.投资收益




产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益		2,087,799.83
合计		2,087,799.83




31.资产减值损失




项目	本期发生额	上期发生额
1．坏账损失	27,716.23	1,759,285.29
2．存货跌价损失		12,502.31
合计	27,716.23	1,771,787.60




32.营业外收入

（1）按类别列示




项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
1.政府补助	772,259.51	892,596.77	772,259.51
2.税务部门退回的即征即退增值税	832,274.38	2,237,742.58
3.其他	0.01		0.01
合计	1,604,533.90	3,130,916.69	772,259.52




• （2）政府补助明细




补助项目	本期金额	上期金额	相关批准文件	与资产相关/与收益相关
职能卡自助发卡机终端产业化		500,000.00	沈科发[2013]19号	与资产相关
沈阳智能卡信息识别工程技术中心建设	3,268.07	5,500.00	沈财指企[2011]934号	与资产相关
宝石金融多媒体智能自助服务终端产业化	387,096.77	387,096.77	沈科发[2015]6号	与资产相关
基于物联网的云导游管理系统产业化	166,666.67		沈科发[2016]2号	与资产相关
沈阳市科学技术局小微企业高企奖励资金	200,000.00		沈科发[2015]44号	与收益相关
援岗补贴	15,228.00			与收益相关
合计	772,259.51	892,596.77




33.营业外支出




项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
1．非流动资产处置损失合计	100.00	21,811.97	100.00
其中：固定资产处置损失	100.00	21,811.97	100.00
2．其他	90,737.56	1,877.30	90,737.56
合计	90,837.56	23,689.27	90,837.56




34.所得税费用




项目	本期发生额	上期发生额
所得税费用	350,183.16	418,501.69
其中：当期所得税	36,750.05	361,748.40
递延所得税	313,433.11	56,753.29




（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明




项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	1,142,457.03	3,520,667.80
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	171,368.55	528,100.17
某些子公司适用不同税率的影响	-42,209.78	-32,081.88
对以前期间当期所得税的调整	23,309.87	8,960.08
归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入
不可抵扣的费用	-152,456.80	161,642.69
税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响	286,589.87
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响	63,581.45	-248,119.37
所得税费用合计	350,183.16	418,501.69




35.现金流量表项目注释

• （1）收到的其他与经营活动有关的现金




项目	本期发生额	上期发生额
个人备用金还款	342,160.54	2,899,517.03
政府补助收入	715,228.00	1,000,000.00
利息收入	21,084.91	6,303.10
营业外收入	0.01	577.34
投标保证金	118,940.60	483,720.00
往来款	4,747,070.65	2,961,712.99
合计	5,944,484.71	7,351,830.46




• （2）支付的其他与经营活动有关的现金




项目	本期发生额	上期发生额
支付备用金	242,119.67	2,400,967.01
期间费用	9,847,850.20	12,210,618.50
支付其他单位款项	2,669,899.93	1,895,804.82
营业外支出	5,295.28	1,877.30
合计	12,765,165.08	16,509,267.63




• （3）收到的其他与投资活动有关的现金




项目	本期发生额	上期发生额
收回购房款	4,899,840.00
合计	4,899,840.00




• （4）支付的其他与筹资活动有关的现金




项目	本期发生额	上期发生额
处置子公司收到的现金		5,178.62
合计		5,178.62




36.现金流量表补充资料

• （1）净利润调节为经营活动现金流量




项目	本期发生额	上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	792,273.87	3,102,166.11
加：资产减值准备	27,716.23	1,771,787.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	915,024.79	1,016,807.87
无形资产摊销	14,439.24	21,783.03
长期待摊费用摊销	4,959.66	8,927.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	100.00	21,811.97
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	95,453.43	274,173.88
投资损失（收益以“－”号填列）		-2,087,799.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	313,433.11	56,753.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	1,450,498.51	2,100,601.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-6,160,898.67	-1,286,197.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	4,494,473.51	-1,270,856.51
其他
经营活动产生的现金流量净额	1,947,473.68	3,729,958.77
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	1,035,881.14	7,477,136.56
减：现金的期初余额	7,477,136.56	4,235,882.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-6,441,255.42	3,241,253.77




（2）本期收到的处置子公司的现金净额




项目	本期发生额	上期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物		5,178.62
其中：重庆新宝石通宝科技发展有限公司		5,178.62
加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额		-5,178.62




（3）现金和现金等价物的构成




项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,035,881.14	7,477,136.56
其中：1.库存现金	60,638.96	67,583.02
2.可随时用于支付的银行存款	975,242.18	5,409,553.54
3.可随时用于支付的其他货币资金		2,000,000.00
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,035,881.14	7,477,136.56
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物




七、合并范围的变动

1.非同一控制下企业合并

本公司本期无非同一控制下企业合并事项。

2.同一控制下企业合并

本公司本期无同一控制下企业合并事项。

3.反向购买

本公司本期无反向购买事项。

4.处置子公司

本公司本期无处置子公司事项。

5.其他原因的合并范围变动

本公司本期无其他原因的合并范围变动事项。

八、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

1.本公司的构成




子公司全称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	表决权比例(%)	取得方式
				直接	间接
沈阳创新宝石科技有限公司	沈阳	沈阳	计算机软硬件的设计、开发、销售等	100.00		100.00	同一控制下企业合并
北京宝石金卡信息技术有限公司	北京	北京	计算机软硬件的设计、开发、销售等	100.00		100.00	同一控制下企业合并
长沙宝石科技发展有限公司	长沙	长沙	计算机软硬件的设计、开发、销售等	100.00		100.00	同一控制下企业合并
南京广之源科技有限公司	南京	南京	计算机软硬件的设计、开发、销售等	100.00		100.00	同一控制下企业合并
陕西宝石科技发展有限公司	西安	西安	计算机软硬件的设计、开发、销售等	100.00		100.00	同一控制下企业合并
上海盈宝通讯科技有限公司	上海	上海	计算机软硬件的设计、开发、销售等	67.00		67.00	同一控制下企业合并
沈阳盈宝电子设备有限公司	沈阳	沈阳	计算机软硬件的设计、开发、销售等	100.00		100.00	设立




2.重要非全资子公司




子公司全称	少数股东的 持股比例（%）	少数股东的表决权比例（%）	归属于少数 股东的损益	本期向少数股 东支付的股利	期末少数股东权益余额
上海盈宝通讯科技有限公司	33.00	33.00	-78,000.75		-561,934.78




3.重要的非全资子公司的主要财务信息




项目	上海盈宝通讯科技有限公司
	期末余额或本期发生额	期初余额或上期发生额
流动资产	70,399.54	116,889.83
非流动资产	4,173.81	5,672.94
资产合计	74,573.35	122,562.77
流动负债	1,777,405.99	1,589,029.51
非流动负债
负债合计	1,777,405.99	1,589,029.51
营业收入		190,654.68
净利润（净亏损）	-236,365.90	-267,499.26
综合收益总额	-236,365.90	-267,499.26
经营活动现金流量	3,877.90	-12,494.15




九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险和流动风险。

1.金融工具分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：




金融资产项目	期末余额
	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	持有至 到期投资	贷款和应收款项	可供出售 金融资产	合计
货币资金			1,035,881.14		1,035,881.14
应收账款			27,325,026.42		27,325,026.42
其他应收款			945,590.51		945,590.51
可供出售金融资产				6,600,000.00	6,600,000.00
合计			29,306,498.07	6,600,000.00	35,906,498.07




接上表：




金融资产项目	期初余额
	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	持有至 到期投资	贷款和应收款项	可供出售 金融资产	合计
货币资金			7,477,136.56		7,477,136.56
应收账款			21,397,068.25		21,397,068.25
其他应收款			687,531.10		687,531.10
合计			29,561,735.91		29,561,735.91




（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：




金融负债项目	期末余额
	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
应付账款		7,554,097.19	7,554,097.19
其他应付款		3,744,319.82	3,744,319.82
合计		11,298,417.01	11,298,417.01




接上表：




金融负债项目	期初余额
	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
短期借款		6,550,000.00	6,550,000.00
应付账款		6,294,621.65	6,294,621.65
应付利息		20,265.49	20,265.49
其他应付款		291,781.71	291,781.71
合计		13,156,668.85	13,156,668.85




2.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还无因提供财务担保而面临信用风险。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理，在本公司内部不存在重大信用风险集中。

3.流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的目标是运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

十、关联方关系及其交易

1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2.本公司的母公司有关信息




实际控制人名称	类型	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)	本公司最终控制方
张明扬	自然人	63.49	63.49	张明扬




3.本公司的子公司情况




公司名称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表
沈阳盈宝电子设备有限公司	全资子公司	有限责任	沈阳	李军
沈阳创新宝石科技有限公司	全资子公司	有限责任	沈阳	杨建辉
北京宝石金卡信息技术有限公司	全资子公司	有限责任	北京	张明扬
长沙宝石科技发展有限公司	全资子公司	有限责任	长沙	张明扬
南京广之源科技有限公司	全资子公司	有限责任	南京	杨建辉
陕西宝石科技发展有限公司	全资子公司	有限责任	西安	张明扬
上海盈宝通讯科技有限公司	控股子公司	有限责任	上海	张明扬




接上表：




业务性质	注册资本	持股比例（%）	表决权比例（%）	统一社会信用代码
计算机软硬件的设计、开发、销售等	145.00	100.00	100.00	91210112564692364U
计算机软硬件的设计、开发、销售等	100.00	100.00	100.00	91210105760051230T
计算机软硬件的设计、开发、销售等	100.00	100.00	100.00	91110108771992730H
计算机软硬件的设计、开发、销售等	50.00	100.00	100.00	430102000050073
计算机软硬件的设计、开发、销售等	51.00	100.00	100.00	9132010479371394X4
计算机软硬件的设计、开发、销售等	60.00	100.00	100.00	91610113770027832N
计算机软硬件的设计、开发、销售等	100.00	67.00	67.00	91310115773733599R




4.本公司的其他关联方情况




其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
杨学宁	持公司5%以上表决权股份股东
叶伟君	持公司5%以上表决权股份股东
杨建辉	本公司高级管理人员，南京、沈阳两个子公司的法定代表人
耿嵩奇	本公司高级管理人员
沈阳车泊乐科技有限公司	参股公司




5. 关联担保情况




担保方	被担 保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕	备注
本公司、杨学宁、刘坤、辽宁翰华投资担保有限公司	张明扬	2,000,000.00	2015-10-30	2016-10-30	是	注1
本公司、杨学宁、刘坤、虞闯	张明扬	1,800,000.00	2015-11-16	2020-11-15	否	注2
张明扬、杨学宁、耿嵩奇、杨建辉	本公司	5,000,000.00	2015-7-1	2016-6-30	是	注3




注1：张明扬于2015年10月30日向中国光大银行股份有限公司沈阳南湖科技开发区支行贷款200.00万，借款用途为补充本公司流动资金，该项贷款由本公司、杨学宁提供连带责任担保，截至报告期末，张明扬该笔借款已偿还完毕。

注2：张明扬2016年2月15日向中国光大银行股份有限公司沈阳南湖科技开发区支行贷款180.00万。该项贷款分别由张明扬、虞闯和刘坤以不动产提供抵押担保，同时本公司和刘坤为该项借款提供最高担保金额人民币180.00万元的最高额保证。截至报告期末，张明扬在中国光大银行股份有限公司借款余额为180.00万元。

注3：本公司于2015年7月1日与招商银行股份有限公司沈阳分行签订流动资金贷款授信协议，授信额度为500.00万元，授信期间为2015年7月1日至2016年6月30日，该项授信由张明扬以价值1,215.00万元的股权和杨学宁价值285.00万元的股权作为质押物，并由张明扬、杨学宁、耿嵩奇、杨建辉作为连带责任保证人提供担保。截至资产负债表日，本公司在招商银行沈阳分行的流动资金贷款已全部偿还完毕。

6.关联方资金拆借




关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
杨学宁	800,000.00	2016-7-10	2016-12-31
张明扬	1,800,000.00	2016-2-15	2017-2-15
张明扬	2,000,000.00	2015-10-30	2016-10-30




7.关键管理人员薪酬




项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	394,734.91	418,048.00




8.关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项




项目名称	关联方	期末金额	期初金额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	沈阳车泊乐科技有限公司	1,519,852.84
其他应收款	杨建辉	19,892.45
其他应收款	耿嵩奇	10,899.00




注：报告期内，公司与车泊乐发生的交易金额为1,519,852.84元，合同约定在系统试运行6个月后，如无合同规定问题，车泊乐向公司支付合同款。已披露的与车泊乐的关联交易金额为1,384,652.40元，参见《沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司关联交易公告》（公告编号：2016-025）。135,200.44元的交易金额是在公司披露《沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司关于解除关联关系的提示性公告》（公告编号：2016-036）后发生的。

（2）应付关联方款项




项目名称	关联方	期末金额	期初金额
其他应付款	张明扬	1,800,000.00




十一、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。

2.或有事项

截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截止本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。

十三、其他重要事项

截止本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表项目注释

• 1.应收账款

（1）分类列示




类别	期末余额
	金额	占总额比例（%）	坏账

• 准备

坏账准备计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	35,798,547.27	99.94	2,553,868.40	7.13
其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款	27,165,414.21	75.84	2,553,868.40	9.40
其中：按关联方组合计提坏账准备的应收账款	8,633,133.06	24.10
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	22,600.00	0.06	22,600.00	100.00
合计	35,821,147.27	100.00	2,576,468.40	7.19




接上表：




类别	期初余额
	金额	占总额比例（%）	坏账

• 准备

坏账准备计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	1,524,512.15	4.94	1,524,512.15	100
按组合计提坏账准备的应收账款	28,974,999.07	93.83	2,670,240.83	9.22
其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款	20,990,416.15	67.97	2,670,240.83	12.72
其中：按关联方组合计提坏账准备的应收账款	7,984,582.92	25.86
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	381,087.00	1.23	381,087.00	100
合计	30,880,598.22	100	4,575,839.98	14.82




（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款




账龄	期末余额	坏账准备期末余额	计提比例（%）
1年以内（含1年）	19,060,979.20
1-2年（含2年）	2,920,988.80	292,098.88	10.00
2-3年（含3年）	1,649,768.00	494,930.40	30.00
3年以上	3,533,678.21	1,766,839.12	50.00
合计	27,165,414.21	2,553,868.40	9.40




（3）组合中，期末应收关联方款项情况




单位名称	与本公司关系	余额	占应收账款总额的比例（%）
上海盈宝通迅科技有限公司	子公司	1,647,909.24	4.60
北京宝石金卡信息技术有限公司	子公司	1,468,197.13	4.10
沈阳创新宝石科技有限公司	子公司	1,355,049.13	3.78
陕西宝石科技发展有限公司	子公司	1,354,549.56	3.78
长沙宝石科技发展有限公司	子公司	1,287,575.16	3.59
沈阳车泊乐科技有限公司	参股公司	1,519,852.84	4.24
合计		8,633,133.06	24.09




（4）单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的应收账款




单位名称	期末余额	坏账准备期末余额	计提比例（%）	计提理由
鞍山电信裕原通讯器材经销处	22,600.00	22,600.00	100.00	预计无法收回
合计	22,600.00	22,600.00	100.00




（5）本期度实际核销的应收账款情况




单位名称	核销金额	款项性质	核销原因	是否因关联交易产生
重庆新宝石通科技发展有限公司	1,524,512.15	货款	账龄很长，无法收回	是
上海富希讯电子科技有限公司	381,087.00	货款	账龄很长，无法收回	否
辽宁财贸学院	10,000.00	货款	账龄很长，无法收回	否
合计	1,915,599.15




注：经本公司董事会决议对无法收回的应收账款进行核销，本期核销应收账款1,915,599.15元。

（6）期末应收账款金额前五名情况




单位名称	与本公 司关系	期末余额	坏账准备 期末余额	账龄	占应收账款 总额的比例（%）
中国联合网络通信有限公司沈阳市分公司	非关联方	2,993,000.00		1年以内	8.36
中国联合网络通信有限公司南京市分公司	非关联方	1,989,354.51		1年以内	5.55
吉林大学珠海校区	非关联方	1,794,889.05		1年以内	5.01
上海盈宝通迅科技有限公司	关联方	1,647,909.24		1年以内、2年至3年、3年至4年	4.60
沈阳车泊乐科技有限公司	关联方	1,519,852.84		1年以内	4.24
合计		9,945,005.64			27.76




• 2.其他应收款

（1）分类列示




类别	期末余额
	金额	占总额 比例（%）	坏账

• 准备

坏账准备计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	815,198.26	100.00	55,538.49	6.81
其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款	815,198.26	100.00	55,538.49	6.81
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	815,198.26	100.00	55,538.49	6.81




接上表：




类别	期初余额
	金额	占总额 比例（%）	坏账

• 准备

坏账准备计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	622,900.76	100	15,508.78	2.49
其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款	622,900.76	100	15,508.78	2.49
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	622,900.76	100	15,508.78	2.49




（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款




账龄	期末余额	坏账准备期末余额	计提比例（%）
1年以内（含1年）	569,988.94
1-2年（含2年）	90,121.57	9,012.16	10.00
2-3年（含3年）	155,087.75	46,526.33	30.00
合计	815,198.26	55,538.49	6.81




（3）按性质分类其他应收款的账面余额




款项性质	期末余额	期初余额
押金	26,000.00	26,000.00
备用金	434,782.11	249,428.24
保证金	227,759.40	346,700.00
往来	126,656.75	772.52
合计	815,198.26	622,900.76




（4）期末其他应收款金额前五名情况




单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 总额的比例（%）	坏账准备 期末余额
杜娟	备用金	139,220.40	1年以内	17.08
赵守德	往来款	126,587.75	2-3年	15.53	37,976.33
尚琳	备用金	107,959.24	1年以内	13.24
孙昂	备用金	70,565.10	1-2年	8.66	7,056.51
徐秀明	备用金	32,589.75	1年以内	4.00
合计		476,922.24		58.51	45,032.84




• 3.长期股权投资




被投资单位名称	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资
沈阳创新宝石科技有限公司	1,097,216.01
北京宝石金卡信息技术有限公司	1,199,322.20
南京广之源科技有限公司	185,591.20
陕西宝石科技发展有限公司	376,051.67
沈阳盈宝电子设备有限公司	1,453,537.11
合计	4,311,718.19




接上表：




本期增减变动
权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	现金红利
合计




接上表：




本期增减变动	期末余额	资产减值准备
本期计提减值准备	其他
		1,097,216.01
		1,199,322.20
		185,591.20
		376,051.67
		1,453,537.11
合计		4,311,718.19




• 4.营业收入、营业成本

（1）按类别列示




项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	32,899,263.38	31,608,195.23
其他业务收入	3,209,033.98	2,277,758.88
合计	36,108,297.36	33,885,954.11
主营业务成本	22,022,624.51	21,384,249.35
其他业务成本	446,000.00	490,950.15
合计	22,468,624.51	21,875,199.50




（2）主营业务（分产品）




产品名称	本期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
信息化硬件集成	12,740,787.91	9,713,754.38	12,603,920.90	10,179,587.36
信息化软件集成	9,456,509.91	4,152,092.80	10,089,332.09	4,298,335.82
电子支付终端	7,667,598.25	5,843,694.42	5,945,550.52	4,658,125.05
智能识别与控制终端	3,034,367.31	2,313,082.91	2,969,391.72	2,248,201.12
合计	32,899,263.38	22,022,624.51	31,608,195.23	21,384,249.35




（3）其他业务（分产品）




产品名称	本期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
劳务费收入	3,209,033.98	446,000.00	2,277,758.88	490,950.15
合计	3,209,033.98	446,000.00	2,277,758.88	490,950.15




（4）公司前五名客户的营业收入情况




客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
沈阳中科一唯电子技术有限公司	4,558,376.07	12.62
中国联合网络通信有限公司沈阳市分公司	2,558,119.68	7.08
中国农业银行股份有限公司阜阳分行	1,964,316.24	5.44
吉林大学珠海校区	1,958,308.13	5.42
中国联合网络通信有限公司南京市分公司	1,700,303.00	4.71
合计	12,739,423.12	35.27




• 5.投资收益




产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益		15,000.00
合计		15,000.00




十五、补充资料

1.净资产收益率和每股收益




报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.04	0.0395	0.0395
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.99	0.0129	0.0129




注:基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。

2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况




非经常性损益明细	金额	说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-100.00
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	772,259.51
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-90,737.55
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计	681,421.96
减：所得税影响金额	94,528.05
扣除所得税影响后的非经常性损益	586,893.91
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益	586,893.91
归属于少数股东的非经常性损益




沈阳宝石金卡信息技术股份有限公司

董事会

二○一七年四月十七日

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：




公司董秘办公室